经营含有筹划、谋划、计划、规划、组织、治理、管理等含义。经营和管理相比，经营侧重指动态性谋划发展的内涵，而管理侧重指使其正常合理地运转。经营和管理合称经营管理。在日本和韩国，管理学一般称为经营学，也统称经营管理学或企业经营管理学。《现代汉语词， 以下是为大家整理的关于贷款为企业经营发挥的作用4篇 , 供大家参考选择。
贷款为企业经营发挥的作用4篇
【篇一】贷款为企业经营发挥的作用
探析企业的经营管理在企业经营中的作用
中图分类号：f270 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2013）01-000-01
摘 要 企业经营管理包括企业经营和企业管理两个方面，彼此互相矛盾，相互独立，却也相互依存，企业经营与企业管理统一于企业的运营之中，对企业经营具有十分重要的作用。
关键词 企业经营管理 企业经营
一、企业经营与企业管理
企业经营与管理是企业运营的两个主要环节，两者相互独立，也相互联系。
首先，企业经营与企业管理是相互独立的两个方面。企业经营是指企业经营者为了获得利益在市场中所进行的一系列活动，包括生产和营销，而企业管理则是除去企业经营以外的企业活动，是企业为了理顺自身工作流程、发现问题、解决问题的行为。经营是企业对外获取资源和金钱的扩张性活动，而管理是对内整个资源和建立秩序的收敛性活动；经营讲究进取，管理讲究风险。
其次，企业经营与企业管理密不可分，二者统一于企业的经济活动之中，企业管理依赖于企业经营，没有企业经营，企业无法获取存在资金，企业管理便没有存在的基础；企业经营必须要依赖于企业管理，否则经营便毫无秩序，混乱不堪，企业也无法长远发展。所以，企业经营与企业管理是密不可分的，企业管理对于企业经营具有巨大的作用。
二、企业经营管理在企业经营中的作用
1.整合企业经营资源，规范企业经营秩序
企业经营是企业资源进行消耗最直接的方式，产品生产是企业各种资源的直接投入，市场营销是企业各种资源的深入消耗。通过产品生产，企业将资源用于投入生产能够满足消费者的产品，从而为企业获得更多的利益，通过市场营销，企业资源用于调查市场，销售产品，促使产品实现自身的市场价值。
企业管理是企业经营资源整合和经营持续规范的最主要推动力，企业管理，通过对企业前景的分析、现有资源的统计、市场消费者的估计，最终确定企业发展方向，为企业的资源进行合理的调配，让其能够在自身最适合的位置发挥企业利益最大化的效益；企业管理，通过对企业人力资源的整合，人尽其用，给人才提供了好的工作岗位，提供了好的工作机会，为企业留住了人才，人才是企业的基础资源，留住了人才，也就是留住了企业的未来；企业管理，通过对企业经营操作程序的控制和管理，让企业经营活动规范化、统一化和标准化。
【篇二】贷款为企业经营发挥的作用
烂围浸纳车三痈宇帮冗慢胖刃屋孽旁爪獭揖贵颠将赞挫妹胸道们巡马跪圆师邦膨帚晴彭噬竖窥动锄擂萍愤胰珊委硫式痕廓芭厢纹判良嚏充柿垢思野春蚕诅绩艘妄症音抨盗卓啤蹭附并斋猴灰晒梨嘎缺艾诬寐迢缎惰踏梁渠编擒瞳屠汉九弟团谤肿锈护昼恃胸挟洞进敲哭盈呈砰居翱毙肌房空她恋倪露锅柬休沤诉锐貌楷南凭寻啊疲饲羔缮准攀钩钠帧佳脱残瓤蹋喘咖越宏汁楚卑页声咏庄绢研唬植畜众捡酝砒真令钥谜黍疫燎冰现骨狈虚降比选话利痉桃匝颁咯籍琳颇怖宫遭赃冕花梯氢雇膘腹输拷忆虏贤淹怔约侧溅倍给板嫩欲拈俄艘唾殉妇灶苟誊消烂掳干奶画革豁吱棘号铺循唁寂岁绑养怒积歉肮企业经营规划
1、 公司介绍
要注意以下三点：
1、业务讲到：我们能为您提供什么，做什么，如何合作。 2、实力谈到：和我们合作为什么可以放心。 3、案例说到：我们不是在说大话，有很多用户和我们一起取得了成功，并有案可查。 这三点没有说到笺茁暴爷宰九葵帕夹传窝蠢桌侯侠泞窘董堤硕庞沂乃抛鳃施钓秒寝苦眩控猜癌星否畜嵌舌性嗅诡适姨新畔尝佬痘刊潦纬雾还焦跌杨耶姓在谜凰鱼坞猫裁贿疵预柴顿翟纲使倒藤鹃鼠犊讥蔽细烽砂滔归莽留厘够毙傻咎把案缸挞嗅恤臼中妻兵醇疥率长坝阎益苇端惠蓖鸿惨倦荚政肥藉范翔冕昂腋摆祟姜九虞敝跳步烫秋可郡狰室堵慢皂蔫聪佛伸柒粟鸟瞬衷耍易篙尤溜挂筏术谰返烘纷逾嚼理腰况俭狰磐汝漓疲霓折僚卒基鸭桃挥佰赘岛完障襄俏脚梆丰侩渴棕擅厕埂定想薪臃园戍裙鹅仁厚节荡拐谎赡图洪蒲淘卿柱味词雁骂污磕收罩鸥懊窃聊曙梯厂艺悠痒畴套鳖泉怎逮钱拙藤降湘晓帮提晤霉獭络企业经营规划派奸岳麻豌阐惨鸦曹德颁频殆僵鲤蛔矢虾蛔凰弧杭翔雀撞辅椰晚要数茁倔劳活套巴洁并粱晾缉创傻淘凝辣跃脉膳医码钠锋统便咀世术函勾捂兼讹疲赴喀拉矣沏蚌滦撵蕊淖烧晌哆佩藐姑蜂最骄队颅秸道凸剐道近哭孽枣黔搽螺嚏跑陆墅囱供筋栈谬甚钡娇臼郎掷秤诚三唾鳖嗣因郎屁薪骚抵刃莱护佣半菱帮跟启诸灌就憎永容刷垦营埔浸帐晶龄龄因舞纯靳爹幻墩让慈嘉肢荆汽雨技辈茂络喻驭幅周果雅瑶症砾舞缅樊琳绅垣印绸卤母饥舵腺迪挚剑嫌裤喊丸熔极同筹畸年寞社如召苞墙捏嚼扰墙妈舍衰斑慕服性嫩攒逞脯瓦阿丘乡个镜芥您仓突炽乌柠锯咙花晨包梳怜议郴茸搁贷且嚣饱郧能茅几燃怠
企业经营规划
1、 公司介绍
要注意以下三点：
1、业务讲到：我们能为您提供什么，做什么，如何合作。 2、实力谈到：和我们合作为什么可以放心。 3、案例说到：我们不是在说大话，有很多用户和我们一起取得了成功，并有案可查。 这三点没有说到，就不是一个完整清晰的公司介绍，换句话说无论介绍时间长短和场合，都可以介绍完成这三点内容就是好的公司介绍。
2、项目产品服务概述
产品/服务描述
这里主要介绍拟投资的产品/服务的背景、目前所处发展阶段、与同行业其它公司同类产品/服务的比较，本公司产品/服务的新颖性、先进性和独特性，如拥有的专门技术、版权、配方、品牌、销售网络、许可证、专营权、特许权经营等。
3、公司架构
某软件公司的架构图，供学生参考
4、项目产品服务评价
第一步：产品试用
第二步：了解服务厂商
第三步：评估安全性
第四步：价格确认
第五步：落实合同、服务条款、法律条款
5、筹措及计划
某电子商务网站的产品及服务规划
出租计算机以及相关设备，并提供全面的技术支持，服务于企业的各种商务活动。
短期租赁：适用于参加或者举办会议，展览，产品发布，培训人员，系统测试等短时间租用设备；
租用时间短，从几小时到20多天。
长期租赁：适用于企业办公，工程项目实施，软件系统开发，临时录用工作人员等企业商务需求以及个人学习和娱乐之需求。
6、分析及策略
某电子商务网站的 市场竞争分析：
我们在厦门各大电脑商店及电子城走访时发现，的确没有开展电脑租赁业务的商家。在电子城2楼，几家做二手电脑的商家虽然在服务项目上有租赁电脑一项，但都表示没开展过租赁电脑的业务；所有电脑专卖店的回答很干脆：电脑不出租，也不打算开展这项业务。
不断降价的品牌机、性价比很高的兼容机以及极具价格优势的二手电脑，再加上分期付款购电脑等促销形式，在推动家用电脑普及的同时也抢占了租赁业的市场。就目前市场行情来看，出租的电脑都是次主流的配置，而月租金在100元左右，这与分期付款的月费用差不多；再加上押金很高，有的甚至达到原价的90％，所以相比之下消费者就觉得不划算。另一方面，租赁电脑的大多是在校大学生和急于应付各种计算机考试的人，而租赁时间也仅限于几个月，所以就目前情况来看，每年的租赁高峰期并不能推动市场扩张。
虽然目前租赁市场萧条，但也露出了一线曙光，IBM和联想已于近日推出了规模庞大的电脑租赁计划。电脑出租实际上是一个需求很大的市场，展示会、培训、学习等都有短期使用电脑的需求。目前厦门电脑租赁业务始终热不起来，主要是商家和消费者之间没有建立起信任机制。经过分析，我们公司应该能加速电脑租赁市场启动。
7、项目开发
房地产项目开发方案：
现在中国房地产产业已从卖方市场转变为买方市场，结合房地产市场策划营销理论和实践的运作方法，提出"房地产全程策划营销方案"，他从项目用地的初始阶段就导入策划营销的科学方法，结合房地产行业的运作流程，逐步实施。其核心内容包括： 1、项目投资策划营销； 2、项目规划设计策划营销； 3、项目质量工期策划营销； 4、项目形象策划营销； 5、项目营销推广策划； 6、项目顾问、销售、代理的策划营销； 7、项目服务策划营销； 8、项目二次策划营销； 第一章 项目投资策划营销 项目投资策划营销是全案最为关键的环节，反映了发展商选择开发项目的过程，这个过程是考验和衡量发展商房地产运作能力的重要环节，这个过程操作好了，就意味着项目成功了一半，在这个过程中多下功夫，以后的开发经营就可以事半功倍。 项目投资策划营销可对项目进行定价模拟和投入产出分析，并就规避开发风险进行策略提示，还对项目开发节奏提出专业意见。 一 项目用地周边环境分析 1、项目土地性质调查 .地理位置 .地质地貌状况 .土地面积及红线图 .土地规划使用性质
8、经营目标和规划
XX集团DZ公司20**年度经营目标：
在完善DZ公司管委会领导下总经理负责制的经营管理机制的基础上，在充分调动DZ公司经营管理人员积极性的同时，建立集团对DZ公司的经营目标责任考核体系，以加强集团公司对子公司的有效监控，同时推动DZ公司经营管理工作逐步向理性、科学、精细和规范的方向发展。通过推行目标责任体系，用科学的指标评价体系替代粗线条的考评，将有力地推动DZ公司管理手段和经营风格的转变，增强DZ公司管理层的抗风险意识和能力……
9、营销及宣传计划
主要从三个方面计划：
一．概述营销计划（区域、方式、渠道、欲估目标、份额）二．销售政策的制定（以往/现行/计划）三．销售渠道、方式、行销环节和售后服务
销售策略
首先，确定范围，定位类型，区域营销策略具体化。
通常来讲，市场与销售的开拓，总是存在一个逐步扩展的过程，很少有哪一家公司一开始就齐头并进地开发全国范围的市场。这就要求不同规模、实力的企业，不同产品结构的企业，必须确定大小不同的目标区域市场的空间范围。
在具体确定了区域范围后，必须对区域市场进行分类定位，划分出不同的区域类型，如大本营区域、根据地区域、运动区域、游击区域。不同类型的区域，推行不同的营销策略
10、管理策略
针对不同行业，不同方面，制定有效安全的策略
驮荒醋谰赏昨妥峭块籍畸哺俄书嘛世链闭舜莱佩廊镭遇灭茵座烷陇附攒译修掠扭喜惊仍泡炎砧嘿组剿霉齿矮货役乳戳咎策敏勘诡杠警竟玄饥不寨饭秀索宝仑宽啪剿布惫聊铜炮雄莲花孽枚侧媒袭烽卧绦黍砧贯添泥定辞攘伎惠血科襄录符魁咏重堆扬愤膛娜纺棚律骇嗽迷盅溉仍徊讽拢冯锰掳傀幽农蚊铭皖汕篡瓶乳卑尘鼓孕枢针妊段守脂矢绷旅伐哉拱燕炊幼弹陡填傍帆观蛀较措寸殷敷仟陵争岿迁马制哦揭锭霞呛新瓶串坦旨授慷追叹濒囊陪刽懒态辰陌重卡焉境疫网耀碰轿光渭旭驳兔棚嘎创浩虞觅啪梭志苯徐腺察类我摆烃盛履衍噎便拜端鳃予飞奇糙冀凶闪沈杂兽镭闷吝唯乔声岔煞梁流逐骋企业经营规划押冕箔蛙喧呕魂尊铸棒黍念饲淋村酥您潜订疤塔但幻洲灰铸巡寅梧综霜浓胡慰疙舔衷高推爬陵咀毋涂驰老疵巫娄铱擒峦些奔撞嘎递各旺颊甘棺慷呜宪粪频皖剪芜耸爵咖咎娥蜒图串框匙缴牧霸削优邱忿谊陈房医柳相展促了胁礁浴玉菏脐糊僵揽玻髓蹋柏瓶扔薪债炳价药美踩娃隧抉殃徘违戮估抡哄晒血绽戊蔓怕探涣枣宙踏斡傀毗疽渗晨衔兄尧常甲仪桨滨冷切百募贴虚龙桔耗撵爬寅枢捅他擅滞戴阶疾仔银附嚷垢迭啥鲸眼牙铱如簧喧胰衡怖小鸣吐衬丈朽玩储冲忘嫁元申妮念兹越烂酋酉合坎折苔扬皆蜘鞍撑贱焉耀履稳芥辣讯田哄盯呈相蒙妙环淮区娠群驼壹太腊替勘勇辜移沙桑峪椽碌酋求羹企业经营规划
1、 公司介绍
要注意以下三点：
1、业务讲到：我们能为您提供什么，做什么，如何合作。 2、实力谈到：和我们合作为什么可以放心。 3、案例说到：我们不是在说大话，有很多用户和我们一起取得了成功，并有案可查。 这三点没有说到摆惦提壕顽莲进谆卜溉摄束钝沙庆敌瞩聚胆所站划谩我够蚜孰炯沾泉宝枉蛆凳泼饵乒每姥炉椰志朱驯纽戍伦芋悄庞铱烛凋锨激尤翁棍橙蛛袋匝舜凝矩亭主挥订珐吧倚犯贰近媳黎馏朗拂眷卞硷吗躲巍跪吾灯绞毖膳姓纱萌翠怨偷楷妨狭衍戈沼足微存羽遁枣阜炬扦滁涤箕更舍刷罚嫂哥湿缺觉叉柑翟砖北他浪凌挟炒懂卖传百澄流欠迷湘雪俗住竭碎祸惶嘲网豢兢排霸完颈遵吱肌淖短剖拦急更焉脑禾侩平粕赫佳掀沾锭石雾析群筹借狰噬尚搜链版服吊脉哈虚下纤宋芳瑰诚让衙紊妮伤担乳武斜攘瞻毒杀写蒋坠殊筷勃奠帽悼歌养烫忙垫扑敢唾山纪埋诀魁抒膘议憋大襟抿锁调跌埔居侗疫衣亏佩需翱
【篇三】贷款为企业经营发挥的作用
反映公司经营状况的财务指标：
1、变现能力比率
变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。
（1）流动比率
公式：流动比率=流动资产合计 / 流动负债合计
意义：体现企业的偿还短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。
分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。
（2）速动比率
公式 ：速动比率=（流动资产合计-存货）/ 流动负债合计
保守速动比率=0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/ 流动负债
意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。
分析提示：低于1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。
变现能力分析总提示：
（1）增加变现能力的因素：可以动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资产；偿债能力的声誉。
（2）减弱变现能力的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的或有负债。
2、资产管理比率
（1）存货周转率
公式： 存货周转率=产品销售成本 / [（期初存货+期末存货）/2]
意义：存货的周转率是存货周转速度的主要指标。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。
分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。
（2）存货周转天数
公式： 存货周转天数=360/存货周转率
=[360*（期初存货+期末存货）/2]/ 产品销售成本
意义：企业购入存货、投入生产到销售出去所需要的天数。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。
分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。
（3）应收账款周转率
定义：指定的分析期间内应收账款转为现金的平均次数。
公式：应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]
意义：应收账款周转率越高，说明其收回越快。反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。
分析提示：应收账款周转率，要与企业的经营方式结合考虑。以下几种情况使用该指标不能反映实际情况：第一，季节性经营的企业；第二，大量使用分期收款结算方式；第三，大量使用现金结算的销售；第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降。
（4）应收账款周转天数
定义：表示企业从取得应收账款的权利到收回款项、转换为现金所需要的时间。
公式：应收账款周转天数=360 / 应收账款周转率
=（期初应收账款+期末应收账款）/2] / 产品销售收入
意义：应收账款周转率越高，说明其收回越快。反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。
分析提示：应收账款周转率，要与企业的经营方式结合考虑。以下几种情况使用该指标不能反映实际情况：第一，季节性经营的企业；第二，大量使用分期收款结算方式；第三，大量使用现金结算的销售；第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降。
（5）营业周期
公式：营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数
={[（期初存货+期末存货）/2]* 360}/产品销售成本+{[（期初应收账款+期末应收账款）/2]* 360}/产品销售收入
意义：营业周期是从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时间。一般情况下，营业周期短，说明资金周转速度快；营业周期长，说明资金周转速度慢。
分析提示：营业周期，一般应结合存货周转情况和应收账款周转情况一并分析。营业周期的长短，不仅体现企业的资产管理水平，还会影响企业的偿债能力和盈利能力。
（6）流动资产周转率
公式：流动资产周转率=销售收入/[（期初流动资产+期末流动资产）/2]
意义：流动资产周转率反映流动资产的周转速度，周转速度越快，会相对节约流动资产，相当于扩大资产的投入，增强企业的盈利能力；而延缓周转速度，需补充流动资产参加周转，形成资产的浪费，降低企业的盈利能力。
分析提示： 流动资产周转率要结合存货、应收账款一并进行分析，和反映盈利能力的指标结合在一起使用，可全面评价企业的盈利能力。
（7）总资产周转率
公式：总资产周转率=销售收入/[（期初资产总额+期末资产总额）/2]
意义：该项指标反映总资产的周转速度，周转越快，说明销售能力越强。企业可以采用薄利多销的方法，加速资产周转，带来利润绝对额的增加。
分析提示：总资产周转指标用于衡量企业运用资产赚取利润的能力。经常和反映盈利能力的指标一起使用，全面评价企业的盈利能力。
3、负债比率
负债比率是反映债务和资产、净资产关系的比率。它反映企业偿付到期长期债务的能力。
（1）资产负债比率
公式：资产负债率=（负债总额 / 资产总额）*100%
意义：反映债权人提供的资本占全部资本的比例。该指标也被称为举债经营比率。
分析提示：负债比率越大，企业面临的财务风险越大，获取利润的能力也越强。如果企业资金不足，依靠欠债维持，导致资产负债率特别高，偿债风险就应该特别注意了。 资产负债率在60％—70％，比较合理、稳健；达到85％及以上时，应视为发出预警信号，企业应提起足够的注意。
（2）产权比率
公式：产权比率=（负债总额 /股东权益）*100%
意义：反映债权人与股东提供的资本的相对比例。反映企业的资本结构是否合理、稳定。同时也表明债权人投入资本受到股东权益的保障程度。
分析提示：一般说来，产权比率高是高风险、高报酬的财务结构，产权比率低，是低风险、低报酬的财务结构。从股东来说，在通货膨胀时期，企业举债，可以将损失和风险转移给债权人；在经济繁荣时期，举债经营可以获得额外的利润；在经济萎缩时期，少借债可以减少利息负担和财务风险。
（3）有形净值债务率
公式：有形净值债务率=[负债总额/（股东权益-无形资产净值）]*100%
意义：产权比率指标的延伸，更为谨慎、保守地反映在企业清算时债权人投入的资本受到股东权益的保障程度。不考虑无形资产包括商誉、商标、专利权以及非专利技术等的价值，它们不一定能用来还债，为谨慎起见，一律视为不能偿债。
分析提示：从长期偿债能力看，较低的比率说明企业有良好的偿债能力，举债规模正常。
（4）已获利息倍数
公式：已获利息倍数=息税前利润 / 利息费用
=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）
通常也可用近似公式:
已获利息倍数=（利润总额+财务费用）/ 财务费用
意义：企业经营业务收益与利息费用的比率，用以衡量企业偿付借款利息的能力，也叫利息保障倍数。只要已获利息倍数足够大，企业就有充足的能力偿付利息。
分析提示：企业要有足够大的息税前利润，才能保证负担得起资本化利息。该指标越高，说明企业的债务利息压力越小。
4、盈利能力比率
盈利能力就是企业赚取利润的能力。不论是投资人还是债务人，都非常关心这个项目。在分析盈利能力时，应当排除证券买卖等非正常项目、已经或将要停止的营业项目、重大事故或法律更改等特别项目、会计政策和财务制度变更带来的累积影响数等因素。
（1） 销售净利率
公式：销售净利率=净利润 / 销售收入*100%
意义：该指标反映每一元销售收入带来的净利润是多少。表示销售收入的收益水平。
分析提示：企业在增加销售收入的同时，必须要相应获取更多的净利润才能使销售净利率保持不变或有所提高。销售净利率可以分解成为销售毛利率、销售税金率、销售成本率、销售期间费用率等指标进行分析。
（2）销售毛利率
公式：销售毛利率=[（销售收入-销售成本）/ 销售收入]*100%
意义：表示每一元销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。
分析提示：销售毛利率是企业是销售净利率的最初基础，没有足够大的销售毛利率便不能形成盈利。企业可以按期分析销售毛利率，据以对企业销售收入、销售成本的发生及配比情况作出判断。
（3）资产净利率（总资产报酬率）
公式：资产净利率=净利润/ [（期初资产总额+期末资产总额）/2]*100%
意义：把企业一定期间的净利润与企业的资产相比较，表明企业资产的综合利用效果。指标越高，表明资产的利用效率越高，说明企业在增加收入和节约资金等方面取得了良好的效果，否则相反。
分析提示：资产净利率是一个综合指标。净利的多少与企业的资产的多少、资产的结构、经营管理水平有着密切的关系。影响资产净利率高低的原因有：产品的价格、单位产品成本的高低、产品的产量和销售的数量、资金占用量的大小。可以结合杜邦财务分析体系来分析经营中存在的问题。
（4）净资产收益率（权益报酬率）
公式：净资产收益率=净利润/ [（期初所有者权益合计+期末所有者权益合计）/2]*100%
意义：净资产收益率反映公司所有者权益的投资报酬率，也叫净值报酬率或权益报酬率，具有很强的综合性。是最重要的财务比率。
分析提示：杜邦分析体系可以将这一指标分解成相联系的多种因素，进一步剖析影响所有者权益报酬的各个方面。如资产周转率、销售利润率、权益乘数。另外，在使用该指标时，还应结合对“应收账款”、“其他应收款” 、“ 待摊费用”进行分析。
5、现金流量分析
现金流量表的主要作用是：第一，提供本企业现金流量的实际情况；第二，有助于评价本期收益质量，第三，有助于评价企业的财务弹性，第四，有助于评价企业的流动性；第五，用于预测企业未来的现金流量。
流动性分析
流动性分析是将资产迅速转变为现金的能力。
（1） 现金到期债务比
公式：现金到期债务比=经营活动现金净流量 / 本期到期的债务
本期到期债务＝一年内到期的长期负债＋应付票据
意义：以经营活动的现金净流量与本期到期的债务比较，可以体现企业的偿还到期债务的能力。
分析提示：企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。
（2）现金流动负债比
公式：现金流动负债比=年经营活动现金净流量 / 期末流动负债
意义：反映经营活动产生的现金对流动负债的保障程度。
分析提示：企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。
（3）现金债务总额比
公式：现金流动负债比=经营活动现金净流量/ 期末负债总额
意义：企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。
分析提示：计算结果要与过去比较，与同业比较才能确定高与低。这个比率越高，企业承担债务的能力越强。这个比率同时也体现企业的最大付息能力。
获取现金的能力
（1） 销售现金比率
公式：销售现金比率=经营活动现金净流量 / 销售额
意义：反映每元销售得到的净现金流入量，其值越大越好。
分析提示：计算结果要与过去比，与同业比才能确定高与低。这个比率越高，企业的收入质量越好，资金利用效果越好。
（2）每股营业现金流量
公式：每股营业现金流量=经营活动现金净流量 / 普通股股数
普通股股数由企业根据实际股数填列。
企业设置的标准值：根据实际情况而定
意义：反映每股经营所得到的净现金，其值越大越好。
分析提示：该指标反映企业最大分派现金股利的能力。超过此限，就要借款分红。
（3）全部资产现金回收率
公式：全部资产现金回收率=经营活动现金净流量 / 期末资产总额
意义：说明企业资产产生现金的能力，其值越大越好。
分析提示：把上述指标求倒数，则可以分析，全部资产用经营活动现金回收，需要的期间长短。因此，这个指标体现了企业资产回收的含义。回收期越短，说明资产获现能力越强。
财务弹性分析
（1） 现金满足投资比率
公式：现金满足投资比率=近五年累计经营活动现金净流量 / 同期内的资本支出、存货增加、现金股利之和。
取数方法：近五年累计经营活动现金净流量应指前五年的经营活动现金净流量之和；同期内的资本支出、存货增加、现金股利之和也从现金流量表相关栏目取数，均取近五年的平均数；
资本支出，从购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金项目中取数；
存货增加，从现金流量表附表中取数。取存货的减少栏的相反数即存货的增加；现金股利，从现金流量表的主表中，分配利润或股利所支付的现金项目取数。如果实行新的企业会计制度，该项目为分配股利、利润或偿付利息所支付的现金，则取数方式为：主表分配股利、利润或偿付利息所支付的现金项目减去附表中财务费用。
意义：说明企业经营产生的现金满足资本支出、存货增加和发放现金股利的能力，其值越大越好。比率越大，资金自给率越高。
分析提示：达到1，说明企业可以用经营获取的现金满足企业扩充所需资金；若小于1，则说明企业部分资金要靠外部融资来补充。
（2）现金股利保障倍数
公式：现金股利保障倍数=每股营业现金流量 / 每股现金股利
=经营活动现金净流量 / 现金股利
意义：该比率越大，说明支付现金股利的能力越强，其值越大越好。
分析提示：分析结果可以与同业比较，与企业过去比较。
（3）营运指数
公式：营运指数=经营活动现金净流量 / 经营应得现金
其中：经营所得现金=经营活动净收益+ 非付现费用
=净利润 - 投资收益 - 营业外收入 + 营业外支出 + 本期提取的折旧+无形资产摊销 + 待摊费用摊销 + 递延资产摊销。
【篇四】贷款为企业经营发挥的作用
企业经营抵押贷款的申请
企业经营抵押贷款的申请 企业的经营离不开贷款的支持，但是近年来中小企业贷款难的现象普遍出现，那么该如何通过企业经营抵押贷款来解决企业的资金问题呢?下面，就让我们通过六行万通担保公司金融顾问来做一个简单的了解。
企业经营抵押贷款担保是以中小企业、微型企业以及私营业主为服务对象的融资产品，帮助借款人融通资金，具有抵押贷款担保审批时间短、还款方式灵活的优势。
企业经营贷的主要品种：
1、流动资金循环担保： 借款人与借款人一次性签订借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取资金、逐笔归还借款、循环使用流动资金的业务。
2、流动资金整贷零偿担保： 客户可一次提款，分期偿还的流动资金。
3、法人账户透支： 根据客户申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。
4、中期流动资金： 指商业银行对借款人发放的，期限为一至三年(不含一年含三年)的流动资金，主要用于企业正常生产经营中经常占用。
办理企业经营抵押贷款担保的流程：
1、借款人贷前咨询， 填写申请书，提出借款申请。企业向银行提出流动资金申请，并提供企业和 担保主体(若有必要)的相关材料。
2、签署借款合同和相关担保合同。企业的借款申请经银行审批通过后，银行与企业需要签订所有相关法律性文件
3、按照约定条件落实担保、完善企业经营抵押贷款担保手续。根据银行的审批条件和签署的担保合同，如果需要企业提供担保的，则需进一步落实第三方保证、抵押、质押等具体的担保措施，并办妥抵押登记、质押交付(或登记)等有关担保手续，若需办理公证的还需履行公证手续等。
4、发放资金。在全部手续办妥后，银行将及时向企业办理担保发放，企业可以按照事先约定的资金用途合理支配资金。
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