下面是小编为大家整理的8021财政与税收-开放性考试试题-国家开放大学2022年7月期末考试复习资料,供大家参考。
试卷号 8021
《财政与税收》试题
一、填空：（每空 2 分，共 20 分）
1.按经济性质分类，财政支出可分为
和
。
2.税负转嫁的基本方式有两种
、
。
3.社会保障和社会福利支出的政策的作用主要体现在两个方面，一是
、二是
。
4.国债的种类按国家举债的方式可以分为
和
。
5.税收具有两个职能,是指税收的
和
。
二、单项选择：（每题 2 分，共 10 分）
1.赤字财政政策的直接作用是（
）。
A、扩大社会总供给
B、扩大社会总需求 C、缩小社会总供给
D、缩小社会总需求 2.未列入金融业征税范围的项目是（
）。
A、融资租赁
B、金银业务收入
C、非货物期货的转让
D、外汇买卖业务 3.纳税人用于公益、救济性的捐赠，在年应纳税所得额（
）以内的，准予扣除，超过部分不得列支。
A、3%
B、5%
C、10%
D、30% 4.纳税人发生年度亏损，可以弥补的金额是（
）。
A、企业申报的亏损额
B、税务机关按税法规定核实、调整后的金额 C、企业自己核定的亏损额
D、企业财务报表上的金额 5.社会保障和社会福利支出政策的作用主要体现在（
）。
A、实现资源优化配置目标
B、实现预算收支平衡指标 C、实现收入公平分配目标
D、实现供给总量最大化目标 三、多项选择：（每题 2 分，共 10 分）
1.某单位外购如下货物，按增值税的有关规定不能作为进项税额抵扣的有（
）。
A、外购的固定资产
B、外购货物用于免税项目
C、外购货物用于集体福利
D、外购货物用于无偿赠送他人 2.我国消费税分别采用（
）的计征方法。
A、从价定率
B、从量定额
C、从价定额
D、从量定率 3.纳税人自产自用的应税消费品，用于（
）的应缴纳消费税。
A、连续生产应税消费品
B、在建工程 C、职工福利
D、.广告、样品 4.享受附加减除费用的个人包括（
）。
A、在国外工作的中国居民
B、华侨和港、澳、台同胞 C、在我国工作的外籍专家
D、在我国境内的外国企业中工作的中方人员 5.我国个人所得税采用了(
)税率。
A、比例税率
B、超额累进税率
C、定额税率
D、全额累进税率 四、简答题：（每题 10 分，共 30 分）
1.简述财政与金融在国家宏观调控中的地位和作用。
2.市场经济体制下存在公共收费的必要性？ 3.简述财政政策的稳定功能。
五、计算（每题 10 分，共 30 分）
1.某内资企业某年度全年实现销售收入总额为 100 万元，准予扣除的成本为 80 万元，费用 8 万元。该企业共缴纳增值税 3 万元、城市维护建设税 0．21 万元、教育费附加0．09 万元。计算该企业当年应缴纳的企业所得税。
2.某企业为一般纳税人，2018 年 8 月份取得的含税销售收入为 201 万元，本月购进货物时取得的增值税专用发票显示进项税金为 20.15 万元，适用税率为 13%。试计算该企业 8 月份应缴纳的增值税额。
（1）讲学一次，取得收入 50000 元； （2）编著的一部文艺作品被电视台改编为电视剧，电视台支付其 3200 元。
计算李某应扣缴的个人所得税税额。