下面是小编为大家整理的偿债能力分析报告（2022年）,供大家参考。
偿债能力分析报告
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篇一:徐工机械偿债能力分析报告
徐工机械偿债能力分析(2011、2012、2013)
股票代码:000425
一、 公司简介
1、公司概述:
徐工集团成立于
1989 年 3 月，25 年来始终保持中国工
程机械行业排头兵的地位，目前位居世界工程机械行业第 5 位，中国 500 强企业第 150 位，中国制造业 500 强第 55 位，是中国工程机械行业规模最大、产品品种与系列最齐全、最具竞争力和影响力的大型企业集团。
2、公司注册地址:
江苏省徐州经济开发区工业一区。
3、公司经营范围
公司主要从事工程机械及成套设备、专用汽车、建
筑工程机械、矿山机械、环卫机械、商用车、载货汽车、工程机械发动机、通用基础零部件、仪器、仪表制造、加工、销售;环保工程施工 4、公司组织架构
股东大会为公司的最高权力机构
;公司设董事会、监事会，对股东大会负责。公司内部下设证券部、采购部、海外事业部、规划发展部、财务部、审计部、科技质量部、经营管理部、市场部、信息化管理部、人力资源部、武装保卫部、公司办公室、安全督察室、法律办公室。
二、偿债能力指标的计算:
偿债能力是指企业偿还到期债务的能力。偿债能力分析包括短期偿债能力的分析和长期偿债能力的分析两个方面。
(一)、短期偿债能力指标
短期偿债能力的概念，分析短期偿债能力的意义，相关财务指标的概念，短期偿债能力的分析方法，表外因素对短期偿债能力的影响等;
1. 营运资本=流动资产-流动负债 2.流动比率=流动资产/流动负债 3.速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
4.现金比率= (货币资金+交易性金融资产)/流动负债 (二)、 长期偿债能力指标
长期偿债能力的概念，分析长期偿债能力的意义，相关财务指标的概念，资本结构和获利能力对长期偿债能力的影响，长期资产和长期债务对长期偿债能力的影响等。
1、资产负债率=(负债总额/资产总额)*100% 2、产权比率=(负债总额/所有者权益总额)*100%
3、有形净值债务率=[负债总额/(股东权益-无形资产净值)]*100% 4、利息偿付倍数=(税前利润+利息费用)/利息费用 三:企业偿债 能力的分析
1、徐工科技 2011、12、13 比较分析
通过徐工科技 2011 年、2012 年、2013 年的资料，进行比较分析。该企业实际指标值如下表:
2. 中联重科 2011、2012、2013 年偿债能力指标如下表:
3. 与同业综合比较分析
4. 徐工各项偿债指标同行业分析
短期偿债能力: 1)营运资本
营运资本是指流动资产总额减流动负债总额后的剩余部分，也称净营运资本，它意味着企业的流动资产在偿还全部流动负债后还有多少剩余
篇二:报表分析作业偿债能力模板
万科企业股份有限公司 2008 至 2012 年偿债能力分析
偿债能力是企业清偿到期债务的现金保障程度。偿债能力分为短期偿债能力和长期偿债能力。短期偿债能力是企业用流动资产偿还流动负债的现金保障程度。长期偿债能力是企业偿还长期债务的现金保障程度。
一、公司简介
万科企业股份有限公司于 1984 年 5 月成立广东省深圳市盐田区大梅沙环路 33号，经深圳市人民政府深府办 (1988) 1509 号文批准，于 1988 年 11 月 1 日在深圳现代企业有限公司基础上改组设立的股份有限公司，1991 年 1 月 29 日发行之 A 股在深圳证券 交易所上市成为深圳证券交易所第二家上市公司，股票代码为 000002，1993年 5 月 28 日发行之 B 股在深圳证券交易所上市。1993 年 12 月 28 日经深圳市工商行政管理局批准更名为“万科企业股份有限公司”。
将大众住宅开发确定为公司核心业务。
公司经营范围为:兴办实业(具体项目另行申报);国内商业;物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);进出口业务(按深经发审证字第 113 号外贸企业审定证书规定办理);房地产开发。控股子公司主营业务包括房地产开发、物业管理、投资咨询等。经过二十多年的发展，成为国内最大的住宅开发企业，目前业务覆盖珠三角、长三角、环渤海三大城市经济圈以及中西部地区，共计 53 个大中城市。近三年来，年均住宅销售规模在 6 万套以上，2011 年公司实现销售面积 1075万平米，销售金额 1215 亿元，2012 年销售额超过 1400 亿。销售规模持续居全球同行业首位。
二、万科企业股份有限公司短期限偿债能力分析
短期偿债能力主要衡量指标有:流动比率、速动比率和现金比率。
(一)指标计算 1、流动比率。
2008 年流动比率=流动资产/流动负债
=113,456,373,203.92/64,553,721,902.6=1.76
2009 年流动比率=流动资产/流动负债
=130,323,279,449.37/68,058,279,849.28=1.91
2010 年流动比率=流动资产/流动负债
=205,520,732,201.32/129,650,791,498.49=1.59
2011 年流动比率=流动资产/流动负债
=282,646,654,855.19/200,724,160,315.26=1.41
2012 年流动比率=流动资产/流动负债
=362,773,737,335.37/259,833,566,711.09=1.40
2、速动比率。
2008 年速动比率=(流动资产-存货)/流动负债=
(113,456,373,203.92-85,898,696,524.95/64,553,721,902.6 =0.43
2009 年速动比率=(流动资产-存货)/流动负债=
(130,323,279,449.37-90,085,294,305.52/68,058,279,849.28
=0.59
2010 年速动比率=(流动资产-存货)/流动负债=
(205,520,732,201.32-133,333,458,045.93/129,650,791,498.49 =0.56
2011 年速动比率=(流动资产-存货)/流动负债=
(282,646,654,855.19-208,335,493,569.16/200,724,160,315.26 =0.37
2012 年速动比率=(流动资产-存货)/流动负债=
(362,773,737,335.37-255,164,112,985.07/259,833,566,711.09 =0.41 5、现金比率。
2008 年现金比率=(货币资金+短期投资净额)/流动负债
=19,978,285,929.92/64,553,721,902.6=0.31
2009 年现金比率=(货币资金+短期投资净额)/流动负债
=(23,001,923,830.80+740,470.77)/68,058,279,849.28=0.34
2010 年现金比率=(货币资金+短期投资净额)/流动负债
=37,816,932,911.84/129,650,791,498.49=0.29
2011 年现金比率=(货币资金+短期投资净额)/流动负债
=34,239,514,295.08/200,724,160,315.26=0.17
2012 年现金比率=(货币资金+短期投资净额)/流动负债
=52,291,542,055.49/259,833,566,711.09=0.20
篇三:2014 年财务报表分析任务 01_苏宁偿债能力分析
苏宁偿债能力分析
一、短期偿债能力分析
1.流动比率=流动负债/流动资产
2.速动比率=流动负债/速动资产=(流动负债–存货)/流动资产
3.现金比率=可立即动用的资金/流动负债 4.现金流量比率=经营 活动现金净流量/流动负债
例如:苏宁 2012 年末流动比率 5342710 万元/4124530 万元=1.30
2009 年速动比率=(30196264000-6326995000)/2071839000=1.15
二、长期偿债能力
1.资产负债率=资产总/负债总额
2.股东权益比率=资产总额股/东权益总额
3.偿债保障比率=负债总额/经营活动中的现金净流量
三、利率保障倍数
偿债能力分析:从以上表格可以看出，苏宁的资产负债率自 2010 年开始就就高于国美。苏宁的资产负债率 2009 年至 2013 年上半年，除了 2010年略有下降，普遍来看是上升的。
苏宁电器在行业中处于佼佼者的地位，本身具有很强的实力。通过指标分析可以看出，近四年来，苏宁电器都保持一个相对较好的长期偿债能力水平，长期偿债能力较强，财务风险不大，债权人的权益可以得到充分的保障，债权人的借贷风险较小，债权人收不回来本金和利息的可能性很小，自身利益可以得到很好的保障。同时，苏宁现金对于负债和利息的担保能力很强，企业有很好的资金实力来保障债权人的利益。所以说苏宁电器的长期偿债能力还是比较好的。