徐金娅
摘 要：随着市场经济的不断发展壮大，中小民营企业在经济市场中占据的位置也已经不容忽视。但是中小民营企业在经营存续期间的问题也不少，其中有一项很重要的问题就是资金管理问题。市场经济下，中小民营企业如雨后春笋般冒出来，同时，也有很多因为资金管理不善，资金链无法存续，最后只能已破产来终结的企业。由此可见，如何加强资金管理，完善企业周转过程中的抗风险能力，提高企业的核心竞争力，已经成为中小民营企业是否可以获得可持续发展的重要一环。本文从加强资金管理对中小民营企业的重要性入手，分析资金管理中存在的问题，并提出可行的对策建议。
关键词：中小民营企业；
资金管理；
对策
随着市场经济的不断发展，中小民营企业在经济市场中占据的比例也逐渐加大。国家为了鼓励经济的多样化，促进中小民营企业的发展壮大，不断推出一系列的扶持政策。但是，在国家政策利好的情况下，还是有部分企业没有经受住市场的考验而破产倒闭。其中的原因有市场环境的变化、企业管理者自身认知不足欠缺经验、企业资金储备不足、管理水平有限等。这其中资金管理是一个比较突出的问题。企业如何完善资金管理制度，怎样更好的利用现有资金创造最大的效益，让资金成为企业成长的有力保障，是中小民营企业普遍面临的一个问题。
一、加强资金管理对中小民营企业的重要性
（一）资金管理是企业的财务管理的重要组成部分
一个生产企业的经营流程基本是从购买原材料开始，再经过一系列的生产加工，最后完工入库进入销售环节，最后获取营业利润，而这一整套流程都需要资金的投入才能正常运转起来，所以说企业的财务管理中很重要的一部分就是资金管理，运用好这个模块，能让企业的业务运转自如，不受资金的桎梏。也能让财务管理的效益最大化，推进企业的不断向前发展。
（二）可以加强企业的抗风险能力
随着中小民营企业面临的发展竞争越来越激烈，想要在这样的竞争下生存下来，站稳脚跟，就必须充分认识到企业自身情况，利用自身优势，运用科学的企业管理手段，合理使用企业资金，科学优化资金管理模式，提高资金利用率，使中小民营企业各项经济活动正常运转和持续发展。企业从成立开始，就要寻求发展，但是市场瞬息万变，机遇稍纵即逝，要想在动荡变化的经济市场中立于不败之地，在市场交易中抓住发展机会，就需要强力有效地资金管理，让企业拥有足够的流动资金来抵御经营中的各种风险。
（三）提升企业的发展力
改革开放以来，蓬勃发展的市场经济给中小民营企业带来了飞速发展的机遇。民营企业也不负众望，为国家的经济增长、扩大就业、促进创新等方面都做出了很大的贡献，成为国家经济的生力军。但是由于市场经济竞争压力大，很多民营企业在发展中都出现瓶颈问题，而这些问题中最大的就是资金问题。大部分的中小民营企业都没有非常雄厚的资金保障，在这个前提下，如果要尽量减少发展中因为资金掣肘而出现的难关，就要坚持不懈的做好资金管理工作。好的资金管理可以为企业的经营发展提供可靠的资金来源，足够的资金积累可以给企业提供不断发展的前进动力。通过合理的资源配置和有效地资金管理，确保运营资金足够，逐步实现资金积累和企业的可持续发展。
二、中小民营企业在资金管理中存在的问题
（一）缺乏资金管理的观念
一方面中小民营企业的创始者很多都是个人，往往有很强的个人主观资金意识，在资金分配使用上会有比较强的个体户观念。在遇到业务紧急或者资金运转比较匆忙的时候往往会没有企业资金跟个人资金的界限。在日常经营中，企业所有者的决策往往也比企业制度更有执行力，就算企业提前制定出了资金管理制度，也不能得到很好的执行，在于公司决策者意志相悖时，甚至还要让步于决策者的做法。
另一方面中小民营企业在刚成立时由于业务的稀少，资金较为充裕。还有在外部环境利好，经营发展稳定的时候也会资金充足。这些情况都有可能麻痹经营管理者对资金管理的重视，在运用的时候也会出现不科学、不合理的情况。对资金利用长期规划的缺失，对生产经营的不合理扩大范围，都会让中小民营企业本身就不是很雄厚的资金链出现断裂的风险。所以说，落后的资金管理观念是无法让现代企业适应这个竞争激烈的市场环境的。
（二）企业小，融资困难，资金风险防范意识不高
中小民营企业在创立之时，一般都是靠创始人自身或者加上一些亲朋好友的个人资金来筹集。但是这些毕竟都是私人的资金，不管多少都是有限度的，这就造成中小民营企业的启动资金不足，创办的规模也相应比较小，生产设备不够先进有实力，生产力受限制，这一系列原因都会造成企业的竞争力不足，盈利状况不佳。而且，因為企业资金不雄厚，实力不高，经营状况不优越，信用等级低等可能存在的原因，都会让中小民营企业在寻求融资的路上困难重重，而若是寻找民间借贷，又会面临利率高、风险大等问题。
中小民营企业在发展过程中一般会比较注重产品的质量、售货的服务等。但是在资金运用方面，也因为缺乏经验而不能科学合理的调配资金，缺少资金的安全使用意识。另外，市场经济下，机会总是不断出现。但是这个机遇是否适合企业目前的状况，抓住他的利弊得失是怎样，这些都是依靠企业经营者个人的阅历、自身的智慧和主观判断来取舍的。这样一来，对于事件本身的风险点、可行性等又缺乏必要的有效论证，盲目的投资或者不必要的保守都会加大资金的使用风险。
（三）经营压力大，应收账款回款难度大
近年来，市场环境不稳定，业务竞争压力越来越大。中小民营企业各方面资源都更差，面临的形势必然就是难上加难。因为经营的压力，中小民营企业为了与大型企业竞争，就会在价格、付款期限、生产周期等方面做出让步，这样一来，往往会形成账面有资金富余，实际却没有银行存款的情况。由于资金的短缺，还会有越生产资金越困难的情况。而因为回款周期长或者回来的是承兑汇票，资金问题很难得到改善。总之，对下游，企业先机尽失；
对上游，也会因为规模性，需求量小等而得不到采购优势，资金压力可见一斑，因此，合理有效地预算管理是非常有必要的。
（四）缺乏资金的预算管理
中小民营企业在日常的资金管理上已经是捉襟见肘，漏洞百出了，更不用说是资金的预算管理，更加局限于短期的可预见的资金流往来，对企业资金的长期规划、全面地预算管理是基本不涉及。民营企业在做年度预算计划时往往会忽略资金管理的预算计划。有些企业也做出来资金预算管理了，但是却不是真正意义上的预算管理，而只是财务人员做的一些财务计划，用这样的财务计划来执行企业的年度资金运用计划，是很容易让企业陷入资金的短缺和透支中的。每个企业情况各不相同，如果其中有存在资金预算管理的，其编制基础也往往参考的多半都是上一年的经济数据，在原先基础上加加减减。用上一年的经济指标来指导这一年的资金预算，再用这样的预算来指导未来一年的资金使用计划，那显然是有失全面，不够合理的。这样没有考虑到资金的时间价值和企业现有的经营活动，没有全面详细的资金往来数据作支撑，是无法为企业的采购和销售提供真实可靠的参考依据的。没有可靠的资金预算管理，中小民营企业在经营中就会出现资金使用过于随意的弊端，而有限的资金不能得到合理的利用，就会让企业陷入经营困境。
（五）缺乏专业的资金管理人才
大多数中小民营企业成立候，资金是自己的，人员也是自己的。这样的管理人才组成，以亲疏关系论高低，必然不能兼顾到被任命人员的管理能力、专业素养、德行才干等。而不以专业能力为主导成立的财务队伍，必然是不能为企业的财务管理提供强有力的保障的。
三、改变中小民营企业资金管理不足现状的对策
（一）认识到资金管理的重要性
首先，资金管理对于企业的可持续发展和有效管理是非常重要的，企业管理者必须深刻的认识并认同这一点。基于这个认知，管理者要保持坚定地资金管理的意识，为了坚决执行这个意识，还要去建立健全一套强有力的资金管理制度来保障。并且要组建一支具有资金管理专业能力的财务队伍来执行这一套制度，并且在此过程中，也不能忽略了资金的预算和监控的管理。其次，财务人员在资金管理中是占有举足轻重的地位的，财务人员的工作内容之一就是把企业的所有往来经济业务，发生的生产经营活动都收集起来，做成凭证形成报表，再对其中的财务数据做相应的加工分析。如果企业在经营中有资金周转不方便的地方，有应收应付款项不当的地方，都要能及时发现并报告领导，为问题的改进提出有效合理的建议。也由于财务人员占据的这个重要作用，那么强化财务人员专业素质，提高资金管理意识就变得非常的有意义，它可以让财务人员更好的为企业做好本职工作，做出贡献。最后，资金管理其实是贯穿企业整个业务流程的，从原料的采购到各环节的生产加工再到后面的销售和售后，都和资金管理有分不开的联系。因此，让企业各部门都具备资金管理意识，尤其是加强对部门负责人的资金管理观念的灌输，能让企业在运转中更加的流畅，各部门之间相互理解，互相沟通，都能很好的配合起来。
（二）“开源”融资渠道
中小民营企业在向银行等金融机构争取融资时是比较被动的。为了摆脫这种尴尬的局面，企业需要通过一些正常的手段来建立良好的信誉。比如可以通过跟一些大企业或者政府机构的业务往来或者项目合作增加曝光率积累信用。再比如可以对现有的银行借款进行按时偿还借款利息、多与银行走动沟通、主动向银行展示一些企业的优秀项目等让银行能够感受到企业的良好信誉、诚信的经营理念、稳健发展的业务等利好因素，以便于能更好的从银行获得所需要的资金支持。除了争取到银行的支持，企业还要尽可能的去多方“开源”。比如说，企业可以通过抵押订单、合同、原材料、库存产品等的方式来向银行贷款，因为以上要素都有流动快，变现能力强的特点，对银行来说风险比较小，也更容易接受。还有就是，企业可以在不影响信用评价的前提下，合理的利用应收应付款项的时间差，即尽量晚点支付应付款，尽量早一点的收到应收款项，这样可能让流动资金相应的更加宽裕一些。或者还可以通过使用银行汇票、商业汇票、循环信贷等方式来给企业的流动资金争取多一些的时间差。另外，企业还要特别关注一些国家对中小民营企业的一些扶持政策。近些年来，国家加大了对中小民营企业的扶持力度，各种税收优惠政策、贴息政策、退税政策、资金补助等都有。企业如果能及时了解到这些政策信息，用好这些信息，必然能给企业带来不小的好处。于此同时，为了弥补企业管理者个人知识储备的局限性，筛选资金使用方向的片面性，企业在投资决策过程中，可以多参考一些其他管理者的意见，集思广益，可以一定程度上降低资金运用风险。
（三）加强应收款回收力度
因为急于得到订单而放弃对应收款的约束条件，轻易答应各种赊销条款，这种过度赊销引发的不合理应收账款，极大的造成了企业的资金风险， 因此怎么合理快速的收到应收账款就变得非常的有意义。企业要提前做好客户信誉调查，评估对方的支付能力，并根据所得信息建立一个合理的赊销计划。根据这份计划，企业要做到该催收就催收，尽量减少应收账款的积压，更要防止因催收不及时造成的坏账，确保企业的健康稳定发展。
（四）建立预算机制
中小民营企业想要更好更合理的应用好手中的资金，就要建立一套全面预算管理体系。有了预算管理，再利用自身的优势特点，结合市场的需求变化，就能在风云变幻的市场竞争下占有自己的一席之地。企业在对资金调度使用时，要先分析好使用环节中各部分的相互关系，尽量使资金利用效率最大化。例如减少库存的积压量，加快资金的周转速度，对应收款项的要积极的收回，对应付账款则要在合同期限内尽量的延缓支付，还要尽量避免坏账的发生，提前对客户做好资金信誉等方面的调查。
（五）提升财务人员综合素质
资金管理，归根结底，还是需要人来管理。人是管理能否成功的最主要因素，而其中接触资金最多最直接的就是财务人员。企业在成立之后需要招聘一部分接受过正规教育的，具有专业技术水平的财务人员，不能一味的找“自己人”来充当财务的角色。同时，随着企业的发展，财务人员的专业知识也要时时的进修补充，企业要为自己的员工多争取一些合理的培训教育机会，让企业会计积累丰富的实践经验的同时，进一步丰富夯实专业财务知识，让其掌握先进的资金管理方法。还有，一个好的企业管理者，要懂得发现优秀人才的同时更要懂得如何留住人才。因此，财务部门的考核管理机制也一定要规范起来，让财务人员的薪酬待遇直接与专业能力业务水平关联起来，这样能从根本上提高员工的综合素质。
四、结语
综上所述，中小民营企业想要在现如今这种竞争激烈的市场环境下求生存，就一定要有坚强的后盾也就是资金的保障。为此，企业要格外重视资金管理，也要联合各级中高级管理者一起来重视资金管理，加强意识。同时，企业还要根据自身的情况，制定出合理合规的资金管理制度，围绕制度，再做好资金预算、资金分析和资金监控。企业在运营过程中要及时发现问题，提高资金的利用率、周转率，降低资金的使用风险，为企业的长期长远稳固发展提供资金保障。
参考文献：
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