《问题》（英文名为：Emerson）是美国爱默生在1998年创作的诗歌， 以下是为大家整理的关于审计发现问题整改情况报告6篇 , 供大家参考选择。
审计发现问题整改情况报告6篇
审计发现问题整改情况报告篇1
审计局关于20XX年同级财政审计发现问题整改情况的报告
主任、各位副主任，各位委员： 受县政府委托，现将XX年度县本级财政审计中所发现的主要问题整改情况报告如下，请予审议。 一、关于县本级预算执行方面存在问题的整改情况 关于预算编制不够规范、科学、细化问题。县政府办公室印发了《XX县财政预算多部门联审办法》，建立财政预算多部门联审机制，协调县直相关部门对涉及职能领域内的预算项目及相关事项进行审核、论证，提高预算编制的规范化水平。县财政部门不断加强项目预算编制管理，依托部门预算编制软件，对预算项目实行滚动管理，建立滚动预算项目库，协调多部门加大对立项依据、经济效益、执行条件、预期绩效等方面的审核力度，力求纳入部门预算的项目可执行、有绩效。积极推行专家公开评审、人大参与式预算审查制度，XX年部门预算编制中，累计核减项目支出预算8479万元，项目预算安排的合理性、准确性逐年提升。 关于社保基金预算编制不够完整问题。XX年，县财政部门在政府性基金年初预算中，安排了9600万元被征地农民保障金，已按照《XX县被征地农民养老保险实施办法》规定的资金筹集渠道和标准以及县国土资源管理部门核定的XX年度国有土地出让和划拨亩数，足额将7523万元被征地农民养老保险基金拨入被征地农民养老保障基金专户。从2018年起，县财政将严格按照社会保险基金预算编制要求以及审计意见，将被征地农民养老保险基金收支完整纳入社会保险基金预算。 关于预算管理、执行中存在问题 1.少计部分一般公共预算收入问题。XX年2月6日，县财政局根据《财政部关于加强从土地出让收益中计提农田水利建设资金和教育资金征收管理的通知》规定，已将少计提的教育资金11752万元、农田水利建设资金11752万元全部计提到位，并缴入国库。 2.部分国有土地出让收入未及时足额征缴入库问题。县国土资源部门、财政部门已分别于XX年1月6日、XX年4月29日，将国有土地使用权受让人安徽华星智能停车设备有限公司、安徽强晟环保装备制造有限公司欠缴的土地出让款1094万元，足额征缴入库。 3.预算执行序时进度落后问题。县财政部门先后印发了《XX县关于进一步加快财政预算执行严格结余结转资金管理的通知》《XX县预算支出进度考核办法》，实行项目支出计划管理，逐月通报县直各部门预算执行进度，针对预算执行进度偏慢的部门，县财政部门积极上门会商，督促其查找原因并提出加快预算执行建议。简化预算资金下达流程，年初部门预算资金，凡已明确到具体项目的，均一次性下达至各部门国库集中支付平台。预算执行中，对上级财政追加的转移支付，县财政部门积极会商相关单位，结合本级预算安排情况，提出资金分配方案并报县政府批准后，在10个工作日内下达至相关单位，努力提高财政资金到位率。 4.部分项目资金存在闲置现象问题。县财政部门认真贯彻落实《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》以及省、市相关文件精神，不断加大财力统筹力度，建立健全盘活财政存量资金长效机制。截至目前，审计报告中所列的闲置资金累计已清理消化50839万元，清理消化率%，其中，已拨付项目资金46132万元，清理收回总预算统筹安排资金4566万元，统筹纳入XX年部门预算资金140万元。审计报告中提及的社保专户财政专项资金结余2962万元，已全部清理消化完毕，其中，按项目资金规定用途拨付使用2605万元，清理收回存量资金357万元。 关于税收征管方面存在问题 1.税款征缴不及时问题。县地税局已于XX年4月将19633万元契税入库。 2.逾期上缴待解税款问题。县地税局已于XX年1月将待解税金1798万元缴入县金库。 3、欠缴税款中高风险欠缴比重较大问题。县地税局对欠缴税款的纳税人按季度进行欠税公告，下发通知进行催报催缴及责令限期缴纳，并按规定对部分欠缴税款的纳税人采取强制执行措施，目前累计追缴欠税2150万元。 关于相关政策、制度、规定执行不到位问题 1.存量资金清理不到位问题。县财政局已于XX年4月13日将总预算会计核算的存量资金2613万元缴回国库。 2.财政往来资金清理不到位问题。关于总预算会计应收债权1100万元长期未清理问题。该问题是历史遗留问题，拟纳入下年度预算予以清理消化。关于非税收入汇缴结算户预收墙改基金1990万元未及时清理问题。应缴国库308万元已全部缴入国库，应退缴单位622万元已办理返退资金128万元，未查验结算资金1060万元已办理结算8万元，剩余应退资金及未查验结算资金，将根据财政部《关于取消、调整部分政府性基金有关政策的通知》精神，全部作为政府性基金收入缴入国库。关于非税收入汇缴结算户中，核算县国土资源局土地项目往来结算资金长期未清理问题。县国土资源部门已召开相关乡镇清理工作专题会议，待与乡镇将往来款核对清楚后，再按规定程序拨付至相关乡镇。 二、关于部门预算执行方面存在问题的整改情况 关于部门预算编制方面问题。县水务局已经按照审计意见，在2018年部门预算编制过程中，严格按照《2018年政府收支分类科目》进行编制，力求科学严谨，对基本支出和项目支出已全部予以细化，严格按财政预算科目进行支付。白龙镇在XX年编列扶持企业发展资金中，已经细化具体用途，主要是在基础设施建设、技术改造升级、核心技术提高等方面给予镇企业经费支持。石塘镇在XX年预算编制中，已严格按照财政部门的要求实行全口径预算，按照功能分类和经济性质分类进行细化，并在预算调整时，编制预算调整方案，提请镇人大审查和批准，强化预算约束力。 关于部门预算执行及相关问题的整改情况 1.水务预算收入未完成问题。根据省物价局、财政厅、水利厅《关于调整水资源费征收标准的通知》中“农业生产、农民生活，以及社会应急抢险取用水的，暂缓征收水资源费”的规定，XX年暂缓对我县14个乡镇水厂征收水资源费。XX年预算水资源费收入370万元，截至11月9日已征收万元，征收率为%，预计12月上旬，水务局将全面完成XX年水资源费征收任务。 2.部分单位非税收入上缴不及时问题。县畜牧水产局所属管湾水产养殖场，已于XX年1月将300万元承包费全额缴入非税。石塘镇XX年1月收取国有资产租赁款39万元，已于XX年10月26日上缴县非税。白龙镇XX年处置孙集小学校舍收入万元，已于XX年9月7日已缴入县非税。 3.部门项目预算支出执行率较低问题。XX年，县畜牧水产局支出预算执行率不高，主要因为财政预算、决算口径不一致。县畜牧水产局加强了XX年预算收支管理，与财政部门统一决算口径，同时根据相关文件规定，严格预算项目执行，确保预算执行到位。 4.小型水利改造项目，部分工程量未完成、资金拨付不及时问题。县水务局已和县财政局组织对小型水利工程改造提升工程的验收，加快资金拨付。截至目前，XX年度小型水利工程改造提升项目资金已拨付万元，下剩万元，待八斗、杨店、XX3乡镇项目完成审计后，将于XX年12月20日之前完成拨付；XX年度项目资金已拨付4305万元，拨付率100%。小型水利改造项目管护资已拨付万元，下剩资金待剩余7个乡镇管护方案完成编报和批复后，预计将于在XX年12月20日之前拨付到位。 5.部分乡镇存量资金未清理，影响财政资金的使用效率问题。石塘镇新农村建设等项目资金合计结余990万元，目前对已完工的项目，正在组织验收和审计，根据审计结果，及时清算和拨付工程款，剩余资金将予以清理收回。白龙镇正在对XX年立项的长王新农村建设项目工程，以及XX年至XX年间白龙居委会、南张村、王塘村等土地置换项目资金进行清理，督促相关企业办理审计决算，尽快拨付资金。县财政部门对长期挂账的部分资金进行全面清理，并予以收回。 6.部分环保案件处罚决定未向社会公开问题。环保局已在合肥市政府信息公开上，将XX-XX的行政处罚案件重新公开，今后将按规定及时公开行政处罚决定等信息。 7.县管湾水产养殖场违规开设银行账户问题。2个银行账户已于今年6月份撤销。 8．县中医院违规集资未清理问题。县中医院已于XX年1月份，将向职工集资建设住院楼借款375万元还清。 三、关于政府投资问题的整改情况 关于政府专项资金项目使用程序不规范问题。县环保局已按规定邀请了县财政局经建科有关人员参加对环保专项资金项目的验收，完善相关资料；县水务局XX年至XX年10个已竣工水利基建项目，目前已完成7个项目的决算审计，另外3个项目竣工财务决算正在编制中。 关于部分单位未严格执行政府采购规定问题。县水务局XX年12月份制定了《XX县水务局财务内部控制制度》，已严格按照县政府印发的采购目录和限额标准，实行政府集中采购。石塘镇制定出台了《石塘镇集中采购管理办法》，对货物、工程、服务类集中采购进行了明确的规定，未执行规定的不得支出资金。白龙镇出台了《白龙镇加强政府集中采购管理办法》，规定集中采购目录，严格执行制度，对未执行规定的采购项目，一律不得报销。 主任、各位副主任，各位委员，我们将认真贯彻县人大常委会关于加强审计整改的决定，自觉接受县人大常委会的监督。坚持深化财政改革，坚持问题导向，完善管理制度，努力提升全县依法行政的能力和财政管理水平。
审计发现问题整改情况报告篇2
关于对财务审计中发现问题的整改报告
县审计局：
2013年1月9日起，贵局对我单位xx东同志任职期间经济责任履行情况进行了报送审计，主要审计了xxx同志任职期间预算内外收支、资产、债权债务、固定资产等方面情况。经过审计，发现一个问题。针对发现的问题，我们深刻反思，举一反三，认真总结，进行了整改，确保在今后财务工作中严格按照财务制度办事。现将整改情况汇报如下：
一、严格报销手续。要求财会人员认真学习《行政事业单位业务招待费列支管理规定》，并就《行政事业单位业务招待费列支管理规定》第三条内容进行了重点学习。在今后的工作中，对发票报销进行严格把关，对不符合规定的发票，决不能作为财政报销凭证入账，财会人员对不符合规定的票据有权拒收，确保报销手续符合相关法律规定。
二、加强招待费支出刚性约束，用制度约束招待费开支，必须的招待，一律按照《行政事业单位业务招待费列支管理规定》要求，严格执行规定的公务招待标准。
三、严格制定和完善业务招待费报销的审批制度。在招待费开支范围、接待程序、接待标准、核算手续、民主监督、费用管理等环节，制定了一套完整、合理可行的内控制度。从根本上预防和杜绝了招待费超支现象的发生。
我办将以这次审计为契机，认真总结汲取教训，严格内部财务管理，健全单位财会规章制度，确保今后各项财务收支合规合法。
审计发现问题整改情况报告篇3
南皮县第一中学
关于审计发现问题的整改行动方案
在国家审计署对我县扶贫审计中，发现我校存在6名同学应享未享免学杂费共计9288.6元，我校领导对审计发现的问题高度重视，立即组织相关人员召开专项会议，对存在的问题如何整改制定出详细方案，内容如下：
第一、由年级部负责安排专人和学生本人或家长取得联系，确认应享未享情况，做好解释工作，了解该6名同学的家庭情况及困难之处，安抚好学生或家长的情绪。
第二、助学办进一步核实学生贫困档案，确认应享未享情况及金额明细，统计好该6名同学的账户信息，学生本人没有助学卡号的提供家长账户。
第三、由我校财务人员对统计的应享未享情况逐人将费用退还至该6名同学的助学卡或家长提供的相应账户，并再次和学生取得联系，告知退还的费用金额明细及退还的时间。
第四、针对存在的问题，相关责任人进一步学习资助相关程序和政策，集体学习《河北省建档立卡家庭经济困难学生资助管理暂行办法》、冀财教[2016]35号、冀财教〔2016〕154号、冀教财〔2017〕2号等文件。
第五、整改的同时，认真自我反省，吸取教训，提高思想素质和业务素质。业务上要进一步完善资助程序，杜绝应享未享类似的情况再次发生。
第六、做好资助宣传工作。针对出现的问题，通过致家长一封信形式，将建档立卡家庭经济困难学生资助政策告知学生和家长。校内通过发放宣传页，橱窗，班会等方式让每一位学生了解国家的资助政策。
第七、整改完成后由助学办做出整改情况报告。
学生资助工作的对象是我县的贫困家庭学子，我们在工作上一定要做到细致入微，让政策的阳光温暖到每一个学生。
2019年9月24日
审计发现问题整改情况报告篇4
竭诚为您提供优质文档/双击可除审计发现问题核查整改报告篇一：审计自查整改报告 审计中发现的问题 自查自纠情况报告为落实xx在xx会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示， 公司财务部积极行动起来，对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作， 对发现的问题逐一整改，现就自查自纠情况汇报如下： 一、重大经济事项决策经自查，没有发现重大经济事项未经集体决策的情况；xx单位存在资金拆借,程序不够 完善,下一步将规范资金往来程序。 二、授权审批控制方面合同会签手续完整；没有发生出纳制证的情况；网银ukey严格按照制单人与审核人分开 保管，但缺少必要的使用审批手续，出现付款操作由出纳经办，会计一级审核后付款的现象。 整改措施：建立网银使用审批制度，实行分级管理，多岗位复核的原则，大额资金实行三级 复核。 三、基建工程管理方面按规定签订基建相关合同，不存在与个人签订经济合同现象，大额资金支付按合同条款 履行，不存在提前付款现象。 四、资金管理方面 没有发现不合理的提取大额现金现象，但备用金管理较为松散，出现部分备用金未及时 归还、前款未清后款又借的现象。整改措施：积极清理沉淀备用金，严格规范备用金流程。 五、资产管理方面 备品备件出入库手续完备，但有部分项目公司出现低耗品未办理出入库手续的情况，公 司已组织人员进行清查，并且完善相关的手续。 六、税务管理方面 严格按税法规定进行申报纳税。 七、会计基础工作方面存在凭证摘要不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。整改措施：在日 常会计核算中，将严格按照集团公司会计基础工作标准的要求，提高原始凭证的审核、监督、 控制力度和财务人员基础工作水平，促进会计基础工作的标准化、程序化和规范化。xx公司 xx年xx月xx日篇二：xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告根据《xxxxx公司全面落实审计整改实施办法》（xxxxxxxxxxxx号）有关公司文件精神， 结合xxxxxx公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查，加强中介业务管理自查自 纠，治理商业贿赂不正当交易自查自纠和20XX年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作， 切实整改存在的问题，现就自查情况报告如下： 一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，xxx公司高度认识，将开展好全面落实审计整改工作作 为推动改革发展的具体行动，在思想上高度重视，细致谋划，精心部署，成立了以总经理为 组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作，确保全面落实审计整改的顺利开展。 二、严格清查，不走过场成立清查小组后，xxx公司按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不 走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。 三、认真自查，及时自纠按照《xxxxxxxx司全面落实审计整改实施办法》的要求，xxxxx公司对违规承保、虚假 退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、xxxxx问题、保费核算问题、虚列费用、应 收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。 1、违规承保 201x年度xxxx公司保费收入达xxxxxx元，各险种保费收入、其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及时确认纳入帐内核算，不存 在虚增保费、截留保费、虚假批退；严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨年度调节保费、 滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。同时，不存在违规变更 条款承保及违规降低费率承保的情况。 2、虚假批改或违规注销各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合 同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存 在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。 3、违规理赔 201x年度xxxx公司赔付支出xxxxxxxxx元，各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付 等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款 情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存 在虚假列支理赔查勘费用等问题。 4、手续费及中介业务管理问题未发现将直销业务虚挂为中介机构业务，虚开中介发票套取手续费用于支付给正式员工、 无资格保险中介或个人手续费、账外暗中支付手续费等数据不真实情况。严格执行“一条规 定”、“两个条件”和三项一致的要求来支付中介业务手续费。 5、农业保险问题 根据农险相关规定，合规承保，合规理赔。不存在虚假承保农业保险套取财政补贴，违规注销保单及虚假理赔，理赔到户不到位的情况。 6、保费核算问题 不存在通过拆分保单，跨年度调节保费收入或变更险种，或通过上年不出单或批退保单， 次年出单或批增，调节年度保费的情况。 7、应收保费问题 在应收保费方面，至201x年底xxx公司应收保费余额为xxxx万元，其中见费出单以前 账龄较长的应收保费比例较大。虽然按规定计提了坏帐准备，但努力降低应收保费仍是一个 主要工作，争取在201x年底有一大幅度的下降。 8、虚列费用 不存在使用假发票报销，套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占挪用资 金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实情况。公司严格按照保监监管政策， 不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。 9、资金管理问题 不存在通过虚构经济事项或使用假发票报销，套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪 用资金以及支付中介手续费或好处费等情况；公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中 支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。 10、违规对外担保 201x年，xxx公司根据上级公司《关于开展xxxxxxxxxxxx有关事项清查工作的通知》 （xxxxxxxxx号）及相关文件精神，结合《关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见》中的要求，开展了对外担保行为 清查工作，经清查确认，并无通知禁止范围内的对外担保行为。 xxxxxx公司 201x年xx月xx日篇三：集团公司审计自查自纠重点中国华能集团公司 审计自查自纠工作重点内容根据审计署这几年对中央企业审计关注的重点事项和国资委对中央企业的要求，结合集 团公司近年来内部审计关注的重点环节，自查自纠的重点内容主要有以下几个方面。 一、会计信息方面 审计主要审查企业的财务状况和经营成果是否真实、完整，账实是否相符，会计核算是 否准确，合并财务报表范围是否完整，财务收支管理和核算是否符合国家有关规定等内容。 自查自纠重点内容包括： 1、多计收入少计成本或少计收入多计成本，影响利润。 2、通过变更会计政策，如折旧计提政策、减值准备计提政策等，调节利润。 3、将应计入当期成本的费用资本化或者挂账，虚增利润。 4、未按规定计提矿产资源补偿费、维简费等，虚增利润。 5、接受捐赠资产未按规定入账，少计资产。 6、合并财务报表时内部交易事项抵消不充分，造成资产、负债、所有者权益和损益不实。 7、未取得合法发票，报账不合规。 8、税金问题。少缴企业所得税、增值税、印花税等；少计营业收入、未按规定做纳税调 整和未及时申报等，造成少缴营业税款；未按规定申报缴纳土地增值税，未按规定办理建设 项目的土地增值税清算手续等。 二、企业经营决策事项方面重大经营决策主要是企业重大对外投资、重大建设项目投资、企业并购业务和涉及股权 或产权变动的资产处臵事项、大额采购及大额资金运作和重要人事任命等。审计重点关注决 策过程是否合法、合规，所产生的结果是否达到规定或预期的目标等方面。自查自纠重点内 容包括： 1、未经国家核准即投入项目建设。 2、可行性研究、投资风险论证不充分，即投入项目建设，造成投资损失风险。 3、未达到可行性研究报告的预期目标，造成投资亏损。 4、收购股权等重大经济决策，未进行资产评估、未按国家规定履行审批程序即进行股权 收购；未经国家审批擅自在境外收购或者成立公司。 5、项目建设未取得土地使用权，违规占用、转让土地；未经批准使用农用地及林地；未 按规定办理国有土地使用权证；实际土地使用面积超主管部门审批范围。 6、违规处臵小火电机组。违规对应关停小火电机组继续进行建设、技改；违规转让关停 小机组；未经评估和审批，溢价回购关停机组个人股。 7、违规出借银行账户、擅自对外担保、拆借资金等。 8、违规申请开立承兑汇票，违规改变贷款用途，自行调整募集资金用途等。 三、内部管理方面 主要是对企业管理责任、管理效率和管理行为进行的审计，自查自纠重点内容： 1、未建立、健全企业内控制度，未建立相应主要业务流程或管理办法，导致职责不清， 业务资料缺失，业务审批流程不全，导致经济损失及诉讼风险；内控制度不规范且未及时修 订，造成制度形同虚设；虽有内控制度，但是未严格、有效执行，从而造成经济损失。 2、未严格执行“三重一大”相关决策程序，涉及企业重大事项的未经集体决策；决策程 序不合规，编造虚假决策记录，集体决策形同虚设，造成企业经济损失。 未制订“三重一大”实施细则；“三重一大”事项的标准不够明确，重大投资项目未规定 明确的金额标准，大额资金、对外投资和产权转让的审批权限未予以明确或界定模糊，制度 缺乏可操作性。 3、未经评估处臵国有资产；资产评估中弄虚作假，造成国有资产流失。在合并重组过程 中对资产评估结果审核不严，导致虚增评估净资产。 4、国有土地和资产被民营企业无偿占用，或少收取转让款，造成国有资产流失。 5、未及时建立对参股企业的管理监督办法，未及时了解、掌握参股公司经营动态，未对 参股企业的重大决策进行监督，导致投资损失。 6、违规设立“小金库”。设臵“账外账”；用资产处臵、出租收入设立“小金库”;以会 议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;经营收入未纳入规定账簿核 算设立“小金库”;虚列支出转出资金设立“小金库”;以假发票等非法票据骗取资金设立 “小金库”。 四、薪酬管理方面 薪酬管理是企业经营活动的重要组成部分，收入分配制度是否科学合理，薪酬福利制度 是否依法合规，对于企业科学发展具有重要意义。近年来，审计发现少数单位存在薪酬管理 不到位，制度执行不严格等问题，存在管控风险。自查自纠重点内容： 1、工资总额制度执行不到位，超标准计提和发放工资；发放职工奖金福利未纳入职工薪 酬体系，未按规定代扣代缴个人所得税。 2、在核定的工资总额外，采取虚列成本费用、使用虚假发票等方式套取资金，用于发放 奖金等；违规使用福利费和工会经费用于发放职工奖金、补贴。 3、薪酬发放不合规。将部分工资性支出交由企业各部门自行管理并存放在个人银行卡中； 部门现金发放无原始记录。 4、未按有关规定计算和缴纳职工住房公积金、住房补贴及各项社会保险等；未按规定清 理完毕在实施企业年金前建立的补充养老保险。 5、下属企业未经上级单位批准，自定标准发放一次性职工住房补贴；违规为职工购买住 宅出资、垫资。 6、为职工缴纳的企业年金未按规定代扣代缴个人所得税，未按规定办理年金支取。 7、未严格遵守国资委要求，违规形成工资结余；动用工资结余未按规定报批；违规动用 工资结余等资金为职工购买商业保险。 8、企业领导人职务消费管理制度不够完善，标准不具体；职务消费未单列预算，也未进 行单独核算，不够公开透明；申报职务消费不合规等。 五、工程项目建设管理方面近年来，工程项目建设领域的很多环节容易发生问题，审计署给予了特别关注。工程项 目建设管理方面自查自纠的重点内容包括： 1、项目建设程序不合规。工程建设过程中的边设计、边招标、边施工、边报批；消防 等专项验收不及时；大修、篇四：经济责任审计自查自纠报告经济责任审计自查自纠的报告根据《关于做好审计中整改工作的通知》xx公司文件精神，结合我部审计检查实际情况， 对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下： 一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极 开展自查自纠工作。 二、严格清查，不走过场成立清查小组后，我部 按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过 场不留死角，及时发现和解决存在的问题。 三、认真自查，及时自纠按照《关于做好审计中整改工作的通知》的要求，我部对本单位执行财经纪律及有关政 策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。 1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费 用。 2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸 大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚 开中介发票形式获取手续费资金等。 3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。 4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。 5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。 6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。 7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。 8、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格 遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。篇五：自查报告整改措施紧紧围绕贯彻落实十七大、省、市等一系列会议精神，以目前开展的“大学习、大讨论” 活动为契机，以转变作风、促进发展、争创一流为目标，进一步提高思想认识，把个人思想 统一到解放思想，干事创业的氛围中。结合个人工作实际，查找出工作中的不足，进一步整 改。 一、存在问题： 1、工作中创新创优的拼搏精神还不够强。尤其在审计工作创新创优上还存在明显差距， 我局在年初明确年度工作目标任务的同时，提出全面开展“审计争先创新年”活动，要求全 局上下围绕这一主线，全面提高审计质量，快速提升工作水平，在全省审计机关中争先进位。 到目前为止，时间已经过去半年多了，现在看还没有明显的突出成果，工作亮点不多，审计 精品不多，与兄弟城市审计机关相比，无论是优秀审计项目，还是专家经验，无论是ao计算 机审计应用，还是oa办公自动化应用，都存在明显的差距和不足。 3、服务发展融入大局的行动上还有差距。在安排部署全局审计工作中，往往局限于审计 业务的范畴，存在着考虑部门利益多，考虑全局利益少的问题，对自己单位无关紧要事过问 不多，对如何紧紧围绕全市经济发展的中心开展审计工作研究不够，服务发展的意识还没有 完全牢固树立，融入全市大局的行动还不够主动彻底。 4、狠抓落实的工作作风上还不够扎实。面对新一轮的思想大解放和经济大发展，工作的 紧迫感、危机感和热情、激情还不够强。存在工作安排部署多，检查落实少；发号施令多， 指导督办少。具体工作中，缺少雷厉风行、只争朝夕的作风，比如一些审计项目，缺乏周密 的计划安排，审计前调查不充分，导致审计效率不高，审计周期过长，在一定程度上牵扯被 审计单位过多的精力和时间，造成一些负面影响。 5、审计质量和水平还有待大力提高。今年以来，我局始终把审计质量做为重中之重来抓， 先后成立了审计项目审定委员会，制定下发了《审计项目审定办法》，坚持审计项目定期审计 制度，对促进审计质量的提高起到了很发的推动作用。但是个别审计项目仍然存在着一些明 显的质量问题，诸如在执行6号令规定方面还不够严格；审计查处的问题不深不透；审计文 书的撰写、文本格式等方面还不够规范等。 6、宗旨意识服务观念不够强。在工作的指导思想上，有时注重于宏观计划，忽视细致的 调研；重视按上级的精神要求，忽视基层不同单位的具体实际，主动深入基层，深入一线， 篇二：财务大检查和审计存在问题整改情况报告 财务大检查和审计存在问题整改情况报告 财务大检查和审计存在问题整改情况报告 咸地税财便函（**）7号文件整改通知我局已收悉，经逐项比对整改，具体整改情况报告如下： 一、税收方面 （一）门临开票管理不规范，未按规定加征所得税，开票人提供资料不全问题：我局对已开具发票重新进行审核，按规定税率加征所得税，并按规定要求提供和保存税务登记证件和合同复印件。今后工作中，严格落实《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定。 （二）税务稽查中检查总汇内容不全问题：加强稽查管理，严格按照《税务稽查工作规程》相关要求，对检查企业涉及的全部税种和基金全面进行反映，进一步规范税务稽查工作。 二、经费收支及财务管理方面 （一）部门预算支出执行不到位问题：**年由于办税厅购置项目受审批等原因影响，当年不能实施，造成预算执行差异较大。今后严格落实《预算管理办法》，合理编制预算，特别是合理规划项目预算，严格执行预算管理规定。 （二）大额现金支付问题：今年我局严格按照《现金管理暂行条例》管理现金，对单笔1000元以上的支出采取银行转账支付，在公务消费时按照规定使用公务卡结算，减少现金流量。 针对管理工作中存在问题，我局将进一步加强税收征管和稽查管理，堵塞管理漏洞，规范执法行为，维护税法严肃性。进一步增强财经法制观念，认真履行职责，严肃财经纪律，强化预算、完善内部控制制度，规范财务会计行为，提高资金使用效益，确保地税工作持续稳定发展。 篇三：审计问题整改报告 **公司审计问题整改报告 一、整改工作组织开展情况…… 二、总体整改情况1.审计发现问题概述……（文字） ***公司审计问题统计表 2.审计问题整改情况……（文字） ***公司审计问题整改统计表 三、特殊情况说明1.……2.……四、其它 1.审计发现问题的举一反三整改情况2.…… ***公司年月日
审计发现问题整改情况报告篇5
一、在实际审计工作中经常发现的问题以及对这些问题的定性和处理处罚依据。
要结合当前中央关于开展建筑领域突出问题专项治理工作的意见的要求，重点关注以下问题：
（一）财务收支中的问题
1、未按规定缴纳印花税等税金XX万元。
2、未按项目单独建账、单独核算。
3、违规用“其他应收款”列收列支。
4、违反规定出借资金XX万元，并导致损失XX万元。
5、挤占挪用项目资金XX万元。
6、无计量清单（或无依据）支付工程款XX万元。
7、违规预付工程款XX万元。
8、违规支付工程款XX万元（或工程款支付手续不合规，支付合同工程外的款项）。
9、未按规定足额预留工程保留金XX万元（如15－20%审计准备金）。
10、未按规定取得工程发票（或发票不符合要求），涉及金额XX万元，导致偷税XX万元。
11、罚款XX万元未冲减成本，长期挂账，其中XX万元发放奖金等。
12、建设单位管理费超概算XX万元。
13、未经有关部门批准擅自收费XX万元（如标书等）。
14、购买设备XX万元未进行政府采购。
15、建设项目资金XX万元来源不符合有关规定。
16、虚报投资完成、虚列建设成本、隐匿结余资金。
17、工程未进行验收就返还保函XX万元。
（二）工程造价中的问题
18、多计工程造价XX万元。
19、多付勘察设计费XX万元。
20、多计项目监理费XX万元。
（三）工程质量中的问题
21、项目质量未达到合同约定的标准。
22、项目质量不合格，造成损失XX万元。
23、部分质量不合格，未进行返工补救。
（三）工程管理中的问题
24、建设项目未进行开工前审计 。
25、未进行招标投标合同金额XX万元 。购置设备未进行政府采购。
26、未按规定进行评标、定标，使得不应中标单位中标。
27、低价中标后，违反规定，随意变更单价 ，或追加工作量。
28、施工单位现场人员（施工、监理）与投标书中的人员不符。
29、未按规定进行交竣工验收。
30、交竣工验收后，现场纠正补做的问题没有完成。
31、擅自变更设计，或上级未及时批复设计变更，影响工程造价的审核。
32、工程资料严重缺失，真实性无法认定。
33、违规委托无资质的设计、监理单位。
34、未经批准擅自变更建设计划（扩大投资超概算、改变项目）
39、无资质施工队挂靠施工单位承揽工程（转包）
40、不严格履行合同，且肢解工程进行分包XX万元 。
41、少交、未交各类保证金、保函XX万元。或收取空头支票作为保证金。
42、违反规定提前退还施工单位履约保函和履约保证金。
43、对中介机构的审计报告进行核查。
44、征地中违反土地法规的问题。
45、工程项目违反环境法规的问题。
二、《财政违法行为处罚处分条例》有关处罚处分的规定
１．对私设“小金库”和公款私存的问题，可按下列条款处罚处分。
第十七条 单位和个人违反财务管理的规定,私存私放财政资金或者其他公款的,责令改正,调整有关会计账目,追回私存私放的资金,没收违法所得。对单位处3000元以上5万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。属于国家公务员的,还应当给予记大过处分;情节严重的,给予降级或者撤职处分。
２．对擅自处置罚没财物或赃款赃物、未按规定将政府性基金纳入预算管理，未及时缴入国库、未将非税收入按规定缴入国库、公安税侦和税务机关未将涉税罚没收入按规定缴入国库、未将应当上缴的国有资产收益缴入国库、国有土地使用收入未按规定缴入国库、违规退库、占用、挪用预算收入或者将预算收入存入过渡性账户、混淆级次，挤占截留预算资金、执收、执罚单位坐支行政性收费或罚没收入和行政事业单位坐收坐支预算外收入的问题，可按下列条款处分。
三、 财政收入执收单位及其工作人员有下列违反国家财政收入上缴规定的行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,收缴应当上缴的财政收入,限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分;情节较重的,给予降级或者撤职处分;情节严重的,给予开除处分
３．对擅自减免非税预算收入、将预算内收入转为预算外或将本年度收入转为下年度收入和未按规定缴纳新增建设用地土地有偿使用费的问题，可按第三条 处分。
４．对编制预算时，隐瞒、少列预算收入、超越权限调整预算、虚列预算支出和未经批准预算科目之间相互调剂使用的问题，可按第七条 处分。
５．对财政部门无预算、超预算拨款、经批复的预算支出未及时拨付给用款单位，国库代理银行延解、占压税款，可按第五条处分。
６．对用款单位违规使用预算资金；虚报、冒领，骗取国家财政拨款或补贴；挤占、挪用或置换国债专项资金；违规出借财政资金（包括土地出让金等专项资金）；行政事业单位用公款违规为职工购买商业保险；行政单位支出超范围、超标准；事业单位支出超范围、超标准（除第六条加第十五条）；挤占、挪用、违规使用事业费和专项资金，可按第六条和第十五条处分。
７．行政事业单位违规处置国有资产；行政事业单位未按规定办理国有资产产权登记；事业单位对外投资不合规；将国有资产低价折股、低价出售或者无偿分给个人。可按第八条处分。
８．企业和个人隐瞒收入；建设单位未按规定缴纳劳保基金。可按第十三条 处分。
９．国家建设项目超计划、超标准、超规模；违反建设程序越权审批，搞“三边工程”（边勘察审批、边设计、边施工）；挤占建设项目成本，虚列建设项目支出；挪用国家建设资金；向建设项目乱收费、乱摊派、乱罚款；未及时转交付使用财产；勘察设计单位超标准收费；施工单位多计工程价款。可按第九条 处分。
四、《中国共产党纪律处分条例》有关中共党员违反财经法规的处理规定
1、非法占有财物和报销费用(第七十二条 )
2、占用公物超过六个月(第七十三条 )
3、挥霍浪费公共财产(第七十八条)
4、贪污财物(第八十三条 )
5、行贿(包括回扣、手续费等)(第九十三条 )
6、挪用公款(第九十四条 )
7、非法占有财物(第九十八条 )
8、挪用单位资金(第九十九条)
9、挪用财政和专项等资金(第一百条)
10、违规经商办企业(第一百零五条)
11、应缴未缴税款(第一百零七条 )
12、违反增值税等发票管理的规定(第一百零八条)
13、隐瞒、截留、坐支、私分财政收入(第一百一十三条 )
14、骗取国家财政拨款、退税款或者补贴(第一百一十四条 )
15、不按照预算或者用款计划拨国家财政经费、资金(第一百一十五条 )
16、个人借用公款超过六个月不还(第一百一十六条 )
17、公款私存(第一百一十七条 )
18、因公接受礼品不上交(第一百一十八条 )
19、擅自开设银行账户(第一百一十九条 )
20、违规处理查封等物品(第一百二十条 )
21、违规提供担保(第一百二十一条 )
22、国有资产流失(第一百二十二条 )
23、违反“收支两条线” 、国库集中收付和资产管理规定：第一百二十三条
24、违反政府采购和招投标法(第一百二十四条 )
25、财务收支与管理中违反会计法规(第一百二十五条)
26、财经方面其他违纪违法行为(第一百二十六条 )
27、公务人员失职、渎职行为(第一百二十七条 )
28、企业人员失职、渎职行为(第一百二十八条 )
29、立项和严重事故中的失职、渎职行为(第一百三十一条 )
30、乱收费、乱摊派(第一百三十五条 )
五、审计处理处罚的规定
(一)对单位的处理处罚：
1、收缴应当收缴的资金；
2、罚款；
3、要求限期自行纠正；
4、移送工商、税务、银行、财政、计委（物价）等部门进一步查处；
5、在一定范围内给予通报。
(二)对个人的处理处罚：
1、收缴应当缴纳的资金；
2、罚款；
3、建议单位或上级部门追究党政责任；
4、移送本单位或上级部门的纪检部门作进一步的查处；
5、移送司法机关查处。
审计发现问题整改情况报告篇6
审计局关于20XX年同级财政审计发现问题整改情况的报告
主任、各位副主任，各位委员： 受县政府委托，现将XX年度县本级财政审计中所发现的主要问题整改情况报告如下，请予审议。
一、关于县本级预算执行方面存在问题的整改情况
关于预算编制不够规范、科学、细化问题。县政府办公室印发了《XX县财政预算多部门联审办法》，建立财政预算多部门联审机制，协调县直相关部门对涉及职能领域内的预算项目及相关事项进行审核、论证，提高预算编制的规范化水平。县财政部门不断加强项目预算编制管理，依托部门预算编制软件，对预算项目实行滚动管理，建立滚动预算项目库，协调多部门加大对立项依据、经济效益、执行条件、预期绩效等方面的审核力度，力求纳入部门预算的项目可执行、有绩效。积极推行专家公开评审、人大参与式预算审查制度，XX年部门预算编制中，累计核减项目支出预算8479万元，项目预算安排的合理性、准确性逐年提升。
年，县XX关于社保基金预算编制不够完整问题。
财政部门在政府性基金年初预算中，安排了9600万元被征地农民保障金，已按照《XX县被征地农民养老保险实施办法》规定的资金筹集渠道和标准以及县国土资源管理部门核定的XX年度国有土地出让和划拨亩数，足额将7523万元被征地农民养老保险基金拨入被征地农民养老保障基金专户。从2018年起，县财政将严格按照社会保险基金预算编制要求以及审计意见，将被征地农民养老保险基金收支完整纳入社会保险基金预算。
关于预算管理、执行中存在问题
1.少计部分一般公共预算收入问题。XX年2月6日，县财政局根据《财政部关于加强从土地出让收益中计提农田水利建设资金和教育资金征收管理的通知》规定，已将少计提的教育资金11752万元、农田水利建设资金11752万元全部计提到位，并缴入国库。
2.部分国有土地出让收入未及时足额征缴入库问题。县国土资源部门、财政部门已分别于XX年1月6日、XX年4月29日，将国有土地使用权受让人安徽华星智能停车设备有限公司、安徽强晟环保装备制造有限公司欠缴的土地出让款1094万元，足额征缴入库。
预算执行序时进度落后问题。县财政部门先后3.
印发了《XX县关于进一步加快财政预算执行严格结余结转资金管理的通知》《XX县预算支出进度考核办法》，实行项目支出计划管理，逐月通报县直各部门预算执行进度，针对预算执行进度偏慢的部门，县财政部门积极上门会商，督促其查找原因并提出加快预算执行建议。简化预算资金下达流程，年初部门预算资金，凡已明确到具体项目的，均一次性下达至各部门国库集中支付平台。预算执行中，对上级财政追加的转移支付，县财政部门积极会商相关单位，结合本级预算安排情况，提出资金分配方案并报县政府批准后，在10个工作日内下达至相关单位，努力提高财政资金到位率。
4.部分项目资金存在闲置现象问题。县财政部门认真贯彻落实《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》以及省、市相关文件精神，不断加大财力统筹力度，建立健全盘活财政存量资金长效机制。截至目前，审计报告中所列的闲置资金累计已清理消化50839万元，清理消化率%，其中，已拨付项目资金46132万元，清理收回总预算统筹安排资金4566万元，统筹纳入XX年部门预算资金140万元。审计报告中提及的社保专户财政专项资金结余2962 页9 共 页3 第
万元，已全部清理消化完毕，其中，按项目资金规定用途拨付使用2605万元，清理收回存量资金357万元。
关于税收征管方面存在问题
1.税款征缴不及时问题。县地税局已于XX年4月将19633万元契税入库。
2.逾期上缴待解税款问题。县地税局已于XX年1月将待解税金1798万元缴入县金库。
3、欠缴税款中高风险欠缴比重较大问题。县地税局对欠缴税款的纳税人按季度进行欠税公告，下发通知进行催报催缴及责令限期缴纳，并按规定对部分欠缴税款的纳税人采取强制执行措施，目前累计追缴欠税2150万元。
关于相关政策、制度、规定执行不到位问题
1.存量资金清理不到位问题。县财政局已于XX年4月13日将总预算会计核算的存量资金2613万元缴回国库。
2.财政往来资金清理不到位问题。关于总预算会计应收债权1100万元长期未清理问题。该问题是历史遗留问题，拟纳入下年度预算予以清理消化。关于非税收入汇缴结算户预收墙改基金1990万元未及时清理问题。应缴国库308万元已全部缴入国库，应退缴万元，未查验结算128万元已办理返退资金622单位
资金1060万元已办理结算8万元，剩余应退资金及未查验结算资金，将根据财政部《关于取消、调整部分政府性基金有关政策的通知》精神，全部作为政府性基金收入缴入国库。关于非税收入汇缴结算户中，核算县国土资源局土地项目往来结算资金长期未清理问题。县国土资源部门已召开相关乡镇清理工作专题会议，待与乡镇将往来款核对清楚后，再按规定程序拨付至相关乡镇。
二、关于部门预算执行方面存在问题的整改情况
关于部门预算编制方面问题。县水务局已经按照审计意见，在2018年部门预算编制过程中，严格按照《2018年政府收支分类科目》进行编制，力求科学严谨，对基本支出和项目支出已全部予以细化，严格按财政预算科目进行支付。白龙镇在XX年编列扶持企业发展资金中，已经细化具体用途，主要是在基础设施建设、技术改造升级、核心技术提高等方面给予镇企业经费支持。石塘镇在XX年预算编制中，已严格按照财政部门的要求实行全口径预算，按照功能分类和经济性质分类进行细化，并在预算调整时，编制预算调整方案，提请镇人大审查和批准，强化预算约束力。
关于部门预算执行及相关问题的整改情况
1.水务预算收入未完成问题。根据省物价局、财 页9 共 页5 第
政厅、水利厅《关于调整水资源费征收标准的通知》中“农业生产、农民生活，以及社会应急抢险取用水的，暂缓征收水资源费”的规定，XX年暂缓对我县14个乡镇水厂征收水资源费。XX年预算水资源费收入370万元，截至11月9日已征收万元，征收率为%，预计12月上旬，水务局将全面完成XX年水资源费征收任务。
2.部分单位非税收入上缴不及时问题。县畜牧水产局所属管湾水产养殖场，已于XX年1月将300万元承包费全额缴入非税。石塘镇XX年1月收取国有资产租赁款39万元，已于XX年10月26日上缴县非税。白龙镇XX年处置孙集小学校舍收入万元，已于XX年9月7日已缴入县非税。
3.部门项目预算支出执行率较低问题。XX年，县畜牧水产局支出预算执行率不高，主要因为财政预算、决算口径不一致。县畜牧水产局加强了XX年预算收支管理，与财政部门统一决算口径，同时根据相关文件规定，严格预算项目执行，确保预算执行到位。
4.小型水利改造项目，部分工程量未完成、资金拨付不及时问题。县水务局已和县财政局组织对小型水利工程改造提升工程的验收，加快资金拨付。截至年度小型水利工程改造提升项目资金已拨付XX目前，
万元，下剩万元，待八斗、杨店、XX3乡镇项目完成审计后，将于XX年12月20日之前完成拨付；XX年度项目资金已拨付4305万元，拨付率100%。小型水利改造项目管护资已拨付万元，下剩资金待剩余7个乡镇管护方案完成编报和批复后，预计将于在XX年12月20日之前拨付到位。
5.部分乡镇存量资金未清理，影响财政资金的使用效率问题。石塘镇新农村建设等项目资金合计结余990万元，目前对已完工的项目，正在组织验收和审计，根据审计结果，及时清算和拨付工程款，剩余资金将予以清理收回。白龙镇正在对XX年立项的长王新农村建设项目工程，以及XX年至XX年间白龙居委会、南张村、王塘村等土地置换项目资金进行清理，督促相关企业办理审计决算，尽快拨付资金。县财政部门对长期挂账的部分资金进行全面清理，并予以收回。
6.部分环保案件处罚决定未向社会公开问题。环保局已在合肥市政府信息公开上，将XX-XX的行政处罚案件重新公开，今后将按规定及时公开行政处罚决定等信息。
7.县管湾水产养殖场违规开设银行账户问题。2个银行账户已于今年6月份撤销。
8．县中医院违规集资未清理问题。县中医院已于 页9 共 页7 第
XX年1月份，将向职工集资建设住院楼借款375万元还清。
三、关于政府投资问题的整改情况
关于政府专项资金项目使用程序不规范问题。县环保局已按规定邀请了县财政局经建科有关人员参加对环保专项资金项目的验收，完善相关资料；县水务局XX年至XX年10个已竣工水利基建项目，目前已完成7个项目的决算审计，另外3个项目竣工财务决算正在编制中。
关于部分单位未严格执行政府采购规定问题。县水务局XX年12月份制定了《XX县水务局财务内部控制制度》，已严格按照县政府印发的采购目录和限额标准，实行政府集中采购。石塘镇制定出台了《石塘镇集中采购管理办法》，对货物、工程、服务类集中采购进行了明确的规定，未执行规定的不得支出资金。白龙镇出台了《白龙镇加强政府集中采购管理办法》，规定集中采购目录，严格执行制度，对未执行规定的采购项目，一律不得报销。
主任、各位副主任，各位委员，我们将认真贯彻县人大常委会关于加强审计整改的决定，自觉接受县人大常委会的监督。坚持深化财政改革，坚持问题导向，完善管理制度，努力提升全县依法行政的能力和
财政管理水平。
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