发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。发票是指经济活动， 以下是为大家整理的关于发票报销规范要求5篇 , 供大家参考选择。
发票报销规范要求5篇
【篇一】发票报销规范要求
发票规范要求
随着营改增政策的推进，国家税务总局对发票开具的要求逐步严格，为避免今后收到不符合规定发票带来的麻烦，现将发票开局内容要求进行汇总整理如下：
1、根据（国家税务总局公告2017年第16号）规定：自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码，并根据实际发生业务如实开具发票。开具的“食品”、“办公用品”、“礼品”、“材料一批”将不能作为报销凭据。
2、按国家税务总局《增值税专用发票使用规定》第十二条规定：汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。如果仅有汇总开具的增值税专用发票而无发票清单，则不可抵扣进项税金。
3、根据（国家税务总局公告2016年第23号）规定：涉及项目、工程接收的增值税发票，对方在发票的备注栏需注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称，否则不得计入土地增值税扣除项目金额。
4、根据（国家税务总局公告2015年第99号）规定：接受货物运输服务，开具增值税专用发票和增值税普通发票。对方开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中，如内容较多可另附清单。
5、由于住宿费可以抵扣进项税额，而餐费不得抵扣进项税额，如发生住宿费和餐费，可以要求对方开具一张住宿费专用发票和一张餐费普通发票。如单独发生的餐饮服务，则不需要开具增值税专用发票。
6、取得的发票需项目齐全，内容真实，并加盖发票专用章且印章齐全方可作为报销的有效凭据。
【篇二】发票报销规范要求
1、收到一张增值税普通发票，只有购买方单位名称，没有纳税人识别号
2、收到一张卷式增值税普通发票。品名：办公用品，没有具体明细
3、收到一张增值税普通发票。品名：办公用品，有清单，但是清单不是从开票系统打印出来的，而是销售方自行用A4纸制作了一份
4、收到一份培训会议报销单。有培训会议清单，但是清单不是从酒店系统打印出来的，而且是会议承办方自行用A4纸制作了一份
5、去超市购物时，发票实际采购内容是月饼、水果等，但去服务中心开发票时，将发票内容开具为办公用品等。（改变商品名称开票）
6、向甲方购物，通过甲方介绍或同意甲方的安排，接受乙方开具发票。（接受第三方开发票）
7、没有购物，直接虚开发票。（完全虚开发票）
国家税务总局
关于增值税发票开具有关问题的公告
国家税务总局公告2017年第16号
为进一步加强增值税发票管理，保障全面推开营业税改征增值税试点工作顺利实施，保护纳税人合法权益，营造健康公平的税收环境，现将增值税发票开具有关问题公告如下：
一、自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。
本公告所称企业，包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。
二、销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。销售方开具发票时，通过销售平台系统与增值税发票税控系统后台对接，导入相关信息开票的，系统导入的开票数据内容应与实际交易相符，如不相符应及时修改完善销售平台系统。
特此公告。
国家税务总局
2017年5月19日
2017年7月1日起，开具增值税发票时
1、必须填写购买方“纳税人识别号”
2、发票内容必须按照实际销售情况如实开具
3、不能根据购买方要求填开与实际交易不符的内容
4、不能笼统开具办公用品、食品等名称的发票
5、开具汇总办公用品、食品等发票，必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。
例如：在商场买了几支签字笔，几本笔记本。
7月1日之前，笼统开具”办公用品“名称的发票；
7月1日之后，发票上必须把商品名称、型号、数量都打印出来。
6、7月1日起开具培训会议清单，必须由酒店系统或销售系统开具，并加盖发票专用章，不再接受系统外开具的清单。
问一
答：16号公告第一条第一款规定，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳说人识别号或者统一社会信用代码。
所以16号公告不适用给个人开具普通发票的情形。
问二
答：16号公告第一条第一款明确，本公告所称企业，包括公司、非公司制企法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。
所以16号公告不适用给政府机构及事业单位中的非企业单位开具发票情形。
问三
答：根据16号公告第一条第一款的表述，取得开具日期为2017年7月1日后的普通发票，如果未填写纳税人识别号的，属于不符合规定的发票，不得作为税收凭证用于办理涉税业务，如计税、退税、抵免等。
问四
答：购买方为国外客户的，不适用16号公告的规定。
问五
答：只要是增值税普通发票，且有购买方纳税人识别号栏次的，均应16号公告规定执行。发票上没有购买方纳税人识别号栏次的，不适用16号公告规定。
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公告第一条第一款规定，自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或者统一社会信用代码。不适合规定的发票，不得作为税收凭证。
可以看出，公告中的表述为“应向销售方提供······”，及“应在"购买方纳税人识别号"栏填写······”，这种表述是强制的意思。
2
现行法仅对纳税人索取增值税专用发票时，须向销售方提供地址电话、开户行及账号信息，普通发票上是否填写联系地址与电话，目前未作强制要求。
2016年10月，全国上线运行税务总局统一部署的“金税三期”，采用大数据及云计算平台，实现了全国税收数据大集中，成为规范税收执法、优化纳税服务、管控税收风险、加强信息共享的主引擎、大平台、信息池和安全阀。
自2017年7月1日起，增值税发票必须开具纳税人识别号，让所有纳税人以唯一身份进入数据库。
这样企业的任何事项均会留下记录，金税三期的大数据，也会追踪企业的资金流、票据流等，追查同一税号下进项发票与销项发票，企业是否虚开发票，以及是否购买假发票入账，一目了然。
所有商品在税控系统里都有商品编码，让所有商品带上唯一标识进入大数据库。
任何商品都不能开出笼统的“办公用品”名称发票，物品少的直接开商铺名称，多的开汇总“办公用品”发票后，也必须使用开票系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》。
这样企业购进的货物和出售的货物通过编码可比对，若进的是烟酒、奢侈品等，而开具“办公用品”类别下的货物名称，发票底账系统就会比对出来。
【篇三】发票报销规范要求
报销种类及发票
风光国际发票报销管理种类：
1、差旅费：火车票、飞机票、长途汽车票、订票费发票、住宿费发票、餐饮发票、打车票、地铁票、加油费、过路过桥费、租车费。
2、招待费：餐饮业发票、住宿费发票、打车票、礼品发票、食品费。
3、车辆费用：加油费发票、过路过桥费发票、停车费发票、修理费发票（带明细）、保养费（带明细）、车辆保险。
4、培训费：培训费发票、培训费收据（国家机关事业单位专用）、资料费发票。
5、电话费：电话费发票、手机费发票。
6、网络费：网络费发票、网络服务发票。
7、低值易耗品及备品备件：办公耗材发票（普通发票或增值税专用发票）、办公维修及零配件发票。
9、咨询费：咨询费发票（含咨询报告）。
10、会议费：会议费发票（会议决议）
11、运费：运输业专用发票、装卸费发票。
12、办公用品：办公用品发票（带明细）。
13、劳保费：劳保用品发票。
14、邮寄费：邮电业专用发票、服务业发票。
15、广告、宣传费：广告费发票（合同）
16、制作费（含印刷）：增值税专用发票（带合同）
注：差旅费、会议费、打车费、招待费、培训费还要填写申请。
【篇四】发票报销规范要求
打字复印购买清单
物品
单价
数量
总价
调查问卷
1元
400页
400元
报告文本打印
2元
120页
240元
录音材料文本打印
1元
45页
45元
异地调查传真
5元
20页
100元
相关材料打印
2元
100页
200元
合计：985元
文具购买清单
物品
单价
数量
总价
中性笔（黑）
1元
50支
50元
中性笔（红）
2元
50支
100元
马克笔
3元
10支
30元
文件夹
20元
10个
200元
本子
5元
20个
100元
合计：480元
【篇五】发票报销规范要求
2020年报销单据规范要求1 .开票(*邦/**源)
1.1**开票资料
公司名称：
开户银行：
银行帐号:
纳税识别号：
注册地址：
电话：
1.2**源开票资料
公司名称：
开户银行：
银行帐号：
统一社会信用代码（纳税识别号）:
注册地址：
电话：
1.3报销时原票直接提交复印件贴单报销
1.4发票要求。发票必须是税务部门统一提供的盖有税务监制章的正式发票，抬头必须填 写（**建设集团有限公司），发票内容填写要齐全，日期、物品名称、数量、单价、 金额一定据实填写，字迹要清晰，大小金额要一致，不得涂改、挖补。发票要盖有开票单位 的发票专用章或财务章。
2.报销时限
2.1报销要及时，费用发生后，应在当月月末寄单报销，做到一月一报。
2.2报销提交之日起算，三个月前的单为过期单据,财务不予受理，损失自负。
3.报销金额
3.1金额在1000元以上以材料单运费单必须发单给领导,由财务转账。
3.2报销总金额超过备用金就要及时回单，不要堆积。
4.报销分类
对于集中较多同一类型票据要先按照内容进行分类，如办公用品、招待费、差旅费、交 通费、汽车费用、零星材料费、材料费、快递费、住宿费、房租及水电费及其它费用等，按 照类别分别粘贴。再归7大类，如下：
4.1办公费用
4.1.1办公用品
4.1.2快递费、物流费（单上标明工地，日期，运输的材料。）
4.1.3桶装水
4.1.4宿舍、办公室用品维修
4.1.5房租及水电费，尽量发单，由财务支付，单上标明工地，房号，起租时间， 房租等内容。
4.2管理费用
4.2.1叉车/吊车/卸货/挖机费，一次性的临时的走报销，非临时的均建群发单, 由财务审核支付，不走报销。
4.2.2工人宵夜（水，餐费），只能采购报销，不能发现金补助。不可用功能性 饮料（红牛、东鹏）给大批量工人当水喝。
4.2.3医疗费用（医药费）
（1） 工地有出现工人工伤事故（不论大小）第一时间上报给黄总或者陈**。
（2） 要及时上报给行政主管黄**，200元以下的可以走公司报销流程,200 元以上的费用要把票据，病历，CT片，身份证复印一起寄回，走保险报销流程。
4.2.4公司福利、奖励（不可抗力停工物资供给之类的）
4.2.5加工费、租赁费
4.3汽车费用
4.3.1停车费
4.3.2燃油费
4.3.3汽车保养、维修费、汽车保险
4.3.4路桥费
4.4差旅费用
4.4.1交通费：地铁、的士、公交、大巴、高铁、船票、机票
4.4.2住宿费（开票）
4.5招待费用
4.5.1 烟、酒。
4.5.2餐费。要求餐厅开具发票，若某些餐厅不能开具发票的，则需提供微信支 付截图，该凭证会显示XX火锅店等字眼。
4.5.3礼品
4.6材料费用
4.6.1送货单内容填写要齐全，工地项目名称、日期、物品名称、数量、单价、 金额、收货人或负责人签字，一定据实填写，字迹要清晰，大小金额要一致，不 得涂改、挖补。
4.6.2大额材料不走报销。
4.7人工费用
4.7.1外请工人（临时援助），金额在500元以下。
4.7.2现场保洁。
4.8报销说明
4.8.1单据丢失后复印或者照片打印类的单据不能报销，特殊情况另附说明。
4.8.2所有报销单上必须有同事或者班组人员签名，报俏人的单据自己签名无效, 会退回。某些因维修只身前往无法找人签名的单据，附带说明，时间地点维修内 容。
4.8.3每个人回单后登记自己的回单金额，回单后跟进回单，跟审单人员对好单。
4.8.4申请备用金的人要经常与财务对账。
5 .贴单规范
5.1文字说明
5.1.1将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、 左、右四个边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出票外。装订线左侧不要粘 贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。
5.1.2如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小 后大顺序粘贴。
5.1.3票据较多时可以使用多张粘贴纸。
5.1.4原则上对于比粘贴纸大的票据或其他附件不能用粘贴单，直接附在报销单 后报销即可，确实需要粘贴的票据，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘 贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
5.2贴单模板
5.2.1底单
-，
报销单据粘员占单
5.2.5打印单据应以小为主，车费报销等需要打印应调好大小，不应一张A4纸一张截图，可 将截图放进表格后再打印，打印纸张在底单面单之间。
A4纸
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